国内上市公司六大失信事件

背景资料：市场经济是法制经济，但同时又是信用经济，良好的诚信关系是市场经济得以正常运转的基石。但近年来，各个领域信用危机频频发生，而其中上市公司更是引人注目。信用缺失已成为严重制约我国经济发展的“瓶颈”。
    华纺股份拒不履行披露义务

华纺股份刚上市就出现了第一大股东股权被查封的事情。在去年7月底刊登的招股说明书和5月27日刊登的上市公告书中，华纺股份均未按照中国证监会发布的信息披露准则严格履行信息披露义务。
    招股说明书没有披露的内容是1999年5月28日，上海市第二中级人民法院判决该公司第一大股东华诚投资与中国华诚集团财务有限责任公司清偿所欠宝钢集团财务有限公司逾期债务2039万元和美金151.35万元，迄今并未执行判决的事情。
    由于此诉讼事项，上海市第二中级人民法院又于2001年8月29日、30日，冻结了华投持有的华纺股份5800万股。
    2001年9月3日，华纺股份发表股票上市公告书，公司董事会再次声明保证上市公告书的真实性、准确性、完整性。但是同日，华诚投资管理有限公司等相关机构被北京市高级人民法院查封其持有的华纺股份2674.21万股股权期限一年。
    张家界违规炒股虚增利润
    张家界股份公司1996年8月29日上市后，其股价从开盘价12.8元一路攀升到11月最高达28.12元。经证监会查明，公司在9月2日至11月18日期间，利用其长沙分公司开设的15个账户炒作自己的股票。
    1997年1月，证监会对其作出警告并罚款人民币200万元、对公司董事会肖碧文、总经理杨泽忠、副总经理李建章分别处以警告并各罚款人民币5万元，没收公司买卖本公司股票所获盈利1180.5万元；将公司持有的自己股票70万股在两个月内由深交所监督全部卖出，盈利部分上交国库。与此同时张家界股份公司在1996年至1998年年报中披露了虚假财务信息，共虚构收入累计12261万元，占3年累计营业收入的49％；虚构其它业务利润528万元；虚构税前利润4662万元,占3年税前利润总额的62％。证监会决定对该公司及相关个人作出处罚。
    湖北天颐造假近乎疯狂处罚轻描淡写
    活力28集团股份有限公司现已更名为湖北天颐科技股份有限公司，但其自1996年5月上市以来存在严重的违法违规行为，直到2000年12月公司才接到证监会的处罚决定。
    经查，公司的四大罪状一是虚增利润，在上市申报时和上市后3年共虚增利润22792万元。二是隐瞒重大事件，公司在上市前已办妥与德国beneldser公司合资设立名为湖北活力美洁时洗涤用品公司的事项，但在上市申报时未披露。三是擅自改变募集资金和配股资金投向，1996年5月，公司在发行招股说明书中披露了三个建设项目，总投资为14520万元。该公司将发行股票所募资金全部挪用。1997年10月，公司在配股说明书中披露了六个建设项目总投资为1.15万元。但实际投资金额与配股书所述金额相差5197万元，改变用途的资金占45.28％。四是编造虚假银行进账单，1998年公司在配股时公开披露，国有股代表荆州市国资局以现金2320万元认购400万股。
    实际上，公司在1997年12月编造了2320万元的银行进账单，并对外公告称配股资金到位。现已查明，上述配股款于1999年才补足。
    最终的处罚决定不过是罚款和警告，如对活力28公司处以警告，并罚款100万元，对公司原董事长兼总经理雷世忠处以警告，并罚款5万元。对公司董事姚林、原董事艾炳成、丁成荣分别处以警告，并各罚款3万元。对公司原财务部负责人张光柏处以警告。
    湖北康赛走后门上市众高官遭处
    曾担任过黄石市市长的中共中央候补委员、国防科工委副主任徐鹏航,在担任国家经贸委副主任期间，于1993年12月，出面为康赛股票上市一事做工作，使康赛股份被批准为规范化股份制试点单位，具有股票优先上市资格。徐家通过各种途径共持有康赛股票12.1万股。1996年，康赛上市后，康赛公司即以每股10元的价格将这些股票收购，徐家共得溢价款113万元。徐鹏航受到撤职以及留党察看两年的处分。
    1996年3月上旬，童施建请求时任国家纺织总会会长的吴文英为康赛股票上市帮忙，吴满口答应下来，才使康赛上市有了根本转机。吴不仅以中国纺织总会的名义签发文件，向中国证监会推荐本不是中国纺织总会直属企业的康赛股份股票上市，而且还出面要求湖北省领导支持康赛股票上市。签发这份文件的代价，是吴文英之子从康赛股份购买10万股内部职工股，在康赛股份上市后，转手获利89万元。吴文英被撤销全国政协常委资格，并受留党察看两年处分。
    作为股票行贿策划者的原康赛集团有限公司董事长童施建涉嫌构成职务侵占罪、挪用资金罪、单位行贿罪；原康赛集团有限公司总经理张建萍涉嫌构成职务侵占罪、单位行贿罪，现仍在羁押中。去年6月28日，原副总经理陆梅玲因犯职务侵占罪，一审被判处有期徒刑6年。
    洛阳春都大股东耍无赖上市公司遭殃
    洛阳春都1999年上市时募集资金4亿元，但直到2000年底，公司投入项目的募集资金为2.1亿元，占募集资金总额51.9％，余额资金由母公司和相关企业有偿占用。由于大股东及关联企业占用公司资金长达2年之久，影响了公司募集资金项目的正常进行。这样，公司的发展受到很大的影响，原有主营业务在缺乏后续发展资金投入的情况下，出现大幅度滑坡，2000年公司主营业务利润比1999年下降了2/3，并出现了重大亏损。为解决股份公司与大股东之间应收账款和其他应收款数额较大问题，第一大股东将其持有郑州春巨新包装材料有限公司49％的股权这一优良资产转让给上市公司，来逐步解决大股东占用问题，但该公司正处于筹建阶段，能否改善公司业绩尚不好说。
    公司上市第二年就出现亏损，第三年就面临st的危险，在证券市场上并不多见，其中大股东上市霸占募集资金，使公司无法实现持续发展是重要原因。而在上市以后的一年多时间内，公司董事会对大股东春都集团的关联交易基本上没有反对票，使大量募集资金一直被集团所占用。直到去年，公司董事会才觉醒，对春都集团开始反击。
    去年4月10日公司向洛阳中级法院提起诉讼，要求洛阳春都集团及其关联企业偿还占用资金并赔偿损失。被告方同意在2001年8月10日前偿还占用资金，但并没有兑现承诺，于是公司于8月11日向洛阳中级法院上交执行申请书。变卖洛阳春都集团有限责任公司持有的公司国有法人股以抵偿洛阳春都集团所欠公司债务共计2.35亿元。?
    ｓｔ幸福我行我素自食苦果
    st幸福1996年在沪市上市，主营服装生产。2000年暴露，st幸福原参股湖北幸福铝材有限公司43％的股权，经两次股权转移，该公司成为st幸福的全资企业。
    由于一直未在工商部门办理相关的权属变更登记手续，致使资产权属不明晰。其次是1996年，st幸福用上市募集的部分资金1亿多元与幸福集团公司合资兴建了幸福变电站，st幸福占80％的股权。
    后来电力公司成为了st幸福的全资子公司。但由于未在工商部门办理相关权属变更登记手续，致使幸福集团电力公司部分资产权属不明晰。三是st幸福及其子公司的固定资产均由原第一大股东幸福集团公司所操办，重大资产的购置和建筑物的账面原值均一笔转入，无原始凭证，致使固定资产账面原值难以判断。
    由于幸福集团存在欠款问题，致使st幸福分别持股45％和40％股权的幸福集团包装制品厂、幸福大酒店房地产被抵押，已影响到两公司的持续经营能力。连续三年的亏损极有可能把st幸福带上退市之路。
    《东方企业家》杂志2002年第3期