2011年司考商业银行法重点内容

　（一）概述

　　1.分类

　　我国的银行分为三大类，分别是中央银行、商业银行、政策性银行。中央银行只有一家，是中国人民银行；政策性银行有三家，为国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行。除了上述四家银行外，其余的银行均为商业银行。就性质而言，中国人民银行是机关，是银行业的监管当局；政策性银行只办理政策性的法律|教|育网银行业务，不追求盈利只求保本经营；

　　2.商业银行是依法设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人，以盈利为首要目标。

　　3.商业银行作为企业，其组织形式为公司。既可以是股份有限公司，也可以是有限责任公司，包括国有独资公司。

　　4.商业银行实行分支行制度，分支行按照业务需要设立，不按行政区域设立；分支行均没有法人资格，其民事责任由总行承担。总行拨付分支行的营运资金的总和，不得超过总行资本金总额的60%.在组织机构中，应注意《商业银行法》第18条国有独资银行监事会的人员组成，这种组成不同于普通的国有独资公司，由四方面人士组成，分别是中国人民银行的代表、政府有关部门的代表、有关专家和本行工作人员的代表。 商业银行的设立、变更采用审批制度。在这个问题中应注意《商业银行法》的第13条、第24条和第28条。应当知道商业银行的大股东（持股10%以上的人）以及大股东的变动须经中国人民银行批准（《商业银行法》第28条：任何单位购买法|律敎育网商业银行的股份总额10%以上的，应当事先经中国人民银行批准）。

　　（二）商业银行的接管

　　接管是中国人民银行为保护存款人的利益，恢复商业银行的正常经营能力，对已经发生信用危机或可能发生信用危机的商业银行所采取的一系列措施的总称。接管期间债权债务不发生变化，接管的最长期限为2年。

　　（三）商业银行的终止与清算

　　商业银行会因解散、被撤销和被宣告破产而终止。这里应特别注意因破产而终止的情况。商业银行作为公司，其破产一般情况下适用《企业破产法》。但在破产原因、破产宣告程序及破产财产的分配上，《商业银行法》作了特别规定：1.商业银行破产的原因　商业银行实行单一破产原因，为不能支付到期债务。不能支付到期债务与严重亏损、资不抵债是不同的概念。不能支付到期债务不一定是亏损，更谈不上是资不抵债。2.商业银行破产宣告的程序　商业银行不能支付到期债务进入破产程序后，法院不能直接宣告破产，必须要经中国人民银行同意才能进行破产的宣告，否则程序违法。3.商业银行破产财产的分配　商业银行被宣告破产后，人民法院在组织成立清算组时中国人民银行是法定的成员。在破产清算时，出于维护社会秩序的考虑，储蓄存款的本金和利息要优先于国家税款而受偿。

　　（四）资产负债比例管理

　　《商业银行法》第39条：商业银行贷款，应当遵守资产负债比例管理的的规定：1.资本充足率不得低于8%；2.贷款余额与存款余额的比例不得超过75%；3.流动性资产与流动性负债余额的比例不得低于25%；4.对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过10%；5.国务院银行业监督管理机构对资产负债比例管理的其他规定。本法施行前设立的商业银行，在本法施行后，其资产负债比例不符合前款规定的，应当在一定的期限内符合前款规定。具体办法由国务院规定。

　　（五）中国人民银行对资产负债比例管理的其他规定。

　　商业银行因行使抵押权或质权而取得的不动产或者股票，应当自取得指日期1年内予以处分。同业拆借是金融机构之间的短期相互借贷，拆借的主体仅限于金融机构。拆借的期限最长不得超过4个月，同业拆借具有救急不救穷的性质，这就决定了拆入资金不得用于发放固定资产贷款或者用于投资。

　　在同业拆借中还应知道哪些资金可以拆出，拆入的资金如何使用（《商业银行法》第46条：同业拆借应当遵守中国人民银行规定的期限，拆借的期限最长不得超过4个月。禁止利用拆入资金发放固定资产贷款或者用于投资。拆出资金限于交足存款准备金、留足备付金和归还中国人民银行到期贷款之后的闲置法|律|教|育|网资金。拆入资金用于弥补票据结算、联行汇差头寸的不足和解决临时性周转资金的需要）。

　　投资是商业银行除贷款外的运用资金的又一条渠道，对商业银行的投资，法律进行了种种的限制。具体是：商业银行在中国境内不得从事信托投资和股票业务，不得投资于非自用不动产；商业银行在中国境内不得向非银行金融机构和企业投资。这里有两点需加以注意：一是这些限制都是境内，境外则不受限制；而境内银行相互之间投资不受限制（《商业银行法》第43条：商业银行在中国境内不得从事信托投资和股票业务，不得投资于非自用不动产。商业银行在中国境内不得向非银行金融机构和企业投资）。

　　单位在银行的账户有多种，其中最为重要的是基本存款账户。依据法律，一个单位只能有一个基本存款账户，基本存款帐户由单位自主选择一家银行的一个营业场所开立，不得开立两个以上基本账户。

　　此外，还应知道法律规定，对于强令银行贷款或者提供担保的单位或个人追究法律责任的形式是民事赔偿责任和直接责任人员的纪律处分。