发布文号: 冀劳社办[2005]282号
河北省劳动和社会保障厅、河北省人民政府国有资产监督管理委员会关于印发《企业建立企业年金备案文书样本》和《劳动保障行政部门备案复函样本》的通知
冀劳社办[2005]282号
各设区市劳动和社会保障局、国有资产监督管理委员会：
为了贯彻落实《企业年金试行办法》(劳动和社会保障部令第20号)、《企业年金基金管理试行办法》(劳动和社会保障部令第23号)和《河北省企业年金实施意见》（冀政[2004]144号）,推动我省企业年金工作的顺利开展,省制定了《企业建立企业年金备案文书样本》和《劳动保障行政部门备案复函样本》,现印发你们,请遵照执行。
附件：
附件1：关于报送企业年金实施方案的函
附件2：××××企业年金实施方案(参考样式)
二○○五年十一月十日
附件1：
关于报送企业年金实施方案的函
[200×]×号
×××劳动和社会保障厅(局)：
为了建立多层次养老保险体系,提高职工退休后的生活保障水平,增强企业凝聚力,促进企业持续健康发展,根据国家和省有关规定,结合本单位实际，经过民主协商，拟在本单位建立企业年金制度。
现将《××公司企业年金实施方案》及有关资料呈上，请予审核备案。
附件：
1、《企业年金情况审核表》(略）
2、《××公司企业年金实施方案》（略）
3、职工代表大会(或职工大会)同意企业年金方案的决议（略）
4、企业经济效益审计报告（略）
（单位公章）
年月日
附件2：
××××企业年金实施方案(参考样式)
一、目标和原则
第一条 (建立企业年金的主要目的和法律依据)
主要目的一般涉及员工目标和企业目标两方面。员工目标是为员工提高退休后的养老保障待遇；企业目标是吸引和留住人才，调动员工积极性，增强企业凝聚力，也可以提及国家目标，那就是为基本养老保险提供有力补充，完善多层次养老保障体系。要突出员工目标，把员工目标放在第一位。因为企业目标的实现依赖的是员工是否充分认识和感受到企业年金带来的利益。提及国家目标是表明企业响应国家政策鼓励的积极态度，也为企业年金方案的审批创造了有利条件。
法律依据要涉及本方案所依据的主要法律法规，一般包括《劳动法》、国家有关企业年金最主要的法律法规规章和地方政府的有关法规规章，政策性文件。必要的时候，法律依据还可以提及企业有关决定建立企业年金的决策文件。
关联法规：
第二条 (建立企业年金计划的基本原则)
基本原则是制定年金方案具体条款的原则性依据。具体条款的内容不得违反基本原则。建立企业年金计划的基本原则至少要有以下两条原则：效率原则和调整原则。效率原则指的是资金分配的原则，即根据员工的工作业绩、贡献大小来分配企业缴费的资金，激励员工努力工作；调整原则是指企业根据企业经济状况的变化适时调整缴费水平，使企业年金发展与企业经济状况、经济承受能力相适应。基本原则中也可以涉及其他比较重要的方面，如计划模式(缴费确定型、待遇确定型或混合型)，管理方式(自我管理还是委托管理)，匹配缴费(企业缴费建立在个人缴费的基础上)，适当补偿中老职工、退休员工(针对国有企业，企业年金承担一定的补偿基本养老保险改革的历史债务的责任)等。
二、实施范围
第三条 (参保条件)
确定员工参加企业年金计划的条件，如：正式员工，满足一定的工作年限(一般为1年)或者明确将几类员工排除在外。
三、缴费办法
第四条 (谁缴费、缴费比例和资金渠道)
明确缴费主体，并说明个人是否缴费；企业(和个人)的缴费比例，缴费比例一般有上限限制(最高不超过×%)；说明企业缴费从成本中列支的比例、剩余比例的资金渠道。
第五条 (企业缴费的分配办法)
(分配比例)首先说明是否按相同比例为参保员工分配企业缴费资金。如果是，说明具体的比例；如果不是，要先为员工分层(哪些员工属于哪个层级)，然后说明不同层级的分配比例。
(特殊群体)如果需要对某些特殊群体(国有企业中的已退休人员和中人、获得政府奖励的人、对企业有突出贡献的人等)给予特别的缴费。要在这里具体说明针对哪些人、奖励性特别缴费的额度或比例。
(优先次序)如有必要，这里还要对企业经济状况不好导致资金不足、不能为所有应参保员工缴费的情况下，不同层次员工缴费的优先次序做出说明。
四、管理方式
第六条 (受托人条款)
如成立企业年金理事会，说明理事会的人员组成和主要职能。理事会的详情可在附件的理事会章程中具体表述。
第七条 (自我管理或委托管理)
自我管理仅限于受托人，要具体说明自我管理的形式。对于选择委托管理，要说明选择哪家具有资质的机构为受托人以及哪些职能(业务管理、基金投资、基金托管)需要委托，在方案中未明确受托人的，应在批准备案之日起30日内确定，并报劳动保障行政部门。
第八条 (委托机构的选择)
说明选择委托管理机构的基本条件。可参照国家有关委托管理机构办法的有关条款来确定。
第九条 (监督条款)
说明各管理机构的相互监督关系，以及接受来自政府机构、社会机构的监督。
五、业务管理(或账户管理)
第十条 (独立管理)
这一条针对由理事会直接管理企业年金资产(自我管理)的情况，要求企业年金基金必须与企业其他资产完全分开、存储、专款专用，不得私自内部拆借和挪用。如果是委托管理，本条可删除。
第十一条 (账户建立和记录)
账户管理机构为每个参保员工建立个人账户，企业缴费和个人缴费计入个人账户。账户记录方式：按月或按季、年，具体的时间(ｘ月ｘ日前计入)。账户资金投资收益的记录。
第十二条 (账户信息告知)
企业年金理事会定期向员工告知账户信息，包括缴费月数、企业缴费额、个人缴费额、投资缴费额、资金积累额等。
第十三条 (账户转移和继承)
账户完全转移的最低工作年限要求。不符合工作年限要求的个人账户的处理：个人缴费及收益完全转移，企业缴费及收益不转移或部分转移。无法转移的情况处理：员工的新单位未建立企业年金，账户可继续保留，正常运营，退休时仍可享受相应待遇。参保人死亡后的账户继承：由法定继承人继承。
第十四条 (特殊情况的账户处理)
包括出国、参军、解除劳动合同、辞退、开除、犯罪等特殊情况。原则上，不论何种情况，都应该保护他们的养老金权益。
六、投资管理
第十五条 (投资机构的职能)
根据政府出台的企业年金投资机构管理办法的相关条款确定投资机构的主要职能。
第十六条 (投资政策)
设定最低投资回报率；达不到最低投资回报率的处理；超过最低投资回报率的利益分享办法。选择可用于企业年金基金投资的投资工具，确定每种投资工具的最高或最低的资产份额。投资政策可随金融市场的变化适时调整。对监督投资管理机构的具体办法做出规定。
七、待遇支付
第十七条 (待遇支付条件)
要求员工达到法定退休年龄。但也可以灵活一点，允许员工在法定退休年龄之后自愿选择领取养老金的时间。
第十八条 (支付方式)
可以按月领取，也可以给予员工选择权，让他们自己决定支付方式。对于缴费年限较短，账户积累额较少的情况，可以允许一次性支取。
八、方案调整
第十九条 (方案调整)
在企业年金计划运行过程中，企业年金理事会有权根据情况的变化，对企业年金方案部分条款进行调整。方案调整不得违反国家和省有关法律法规。
第二十条 (政策性调整)
理事会将根据国家有关企业年金的政策变化，对企业年金方案中不符合新政策的条款进行调整。
第二十一条 (缴费调整)
理事会可根据企业方的要求，在企业经济状况发生较大变化时，对企业年金的企业缴费水平进行相
应调整。
九、附则
第二十二条 (解释权)
企业年金理事会负责对本方案进行解释。
第二十三条 (实施时间)
本方案白××××年××月开始实施。
附件：
1、养老金替代率测算结果
选择不同年龄、不同层次、不同工龄的员工，假定不同的工资增长率、投资回报率、缴费费用测算模型预测他们的养老金金额和替代率，供所有员工参考。
2、企业年金理事会章程
章程应包括以下内容：
理事会成立的缘由
理事会组成人员要求
成员的任职资格条件
理事会的内部组织结构
内部各部门的具体职能
选择委托业务管理机构的条件和程序
选择委托投资机构的条件和程序
选择托管银行的条件和程序
监督委托管理机构的具体办法附件3
职工代表大会通过企业年金方案的决议
××××单位于年月日召开全体职工大会(职工代表大会)，审议××××公司企业年金实施方案。会议认为，我单位按时足额缴纳了基本养老保险费，经济效益较好，并有健全的民主协商机制，根据国家和省有关规定，我单位所制定的企业年金实施方案，符合法律法规，切合单位实际，有助于激励职工的劳动积极性，增强企业凝聚力。会议表决结果如下：应到人，实到人，同意人，反对人，弃权人，通过《××××公司企业年金实施方案》。
