发布文号: 京国税发［2003］191号
各区、县国家税务局，各直属分局，各直属单位：
现将《国家税务总局关于印发〈国家税务局系统预算单位银行账户管理暂行办法〉的通知》(国税发[2003]79号)转发给你们，同时，根据我市国税系统的实际情况提出如下要求，请一并遵照执行。 一、各区、县国家税务局，直属分局，市局机关服务中心，各直属单位(以下简称各单位)要组织有关人员，特别是领导干部认真学习总局国税发[2003]79号文件，要从强化“两权”监督制约，推进党风廉政建设和反腐败的高度，切实提高加强银行账户管理工作重要性的认识。
二、市局财务处负责全市国税系统银行账户的管理工作；负责银行账户(不含市局机关和市局系统财务)开立、变更或撤消的最终审核并签署意见；负责向市财政监察专员办(以下简称财专办)和总局报送各单位银行账户申报、备案文件。
三、各单位财务部门负责本单位银行账户的管理工作，负责向市局报送本单位银行账户开立、变更或撤消申报、备案文件。
四、银行账户开立的审批程序：
(一)各单位需开立银行账户时，应书面向市局报送“开立银行账户申请”，填写财政部统一规定的《中央基层预算单位开立银行账户申请表》(附软盘)，并提供相关证明材料。
“开立银行账户申请”应详细说明本单位的基本情况和申请开户的理由，包括新开账户的名称、用途、使用范围，开户依据或开户理由，相关证明材料清单及其他需要说明的情况等。
各单位提供的证明材料包括：开立基本存款账户的，应提供机构编制、人事、民政等部门批准本单位成立的文件。开立其他账户的，应提供下列证明材料之一：基本建设项目的立项批准文件；实行住房制度改革的批复文件；其他相应证明材料。
(二)市局对各单位报送的相关材料审核、签署意见后，上报北京市财专办审批。
(三)各单位持北京市财专办签发的《中央预算单位开立银行账户批复书》，按照中国人民银行账户管理的有关规定，在15个工作日内，到相关银行办理开户手续。在开立银行账户后3个工作日内，填写财政部统一规定的《中央预算单位银行账户备案表》(附软盘)报市局备案，并由市局上报北京市财专办备案。
五、银行账户变更或撤消的审批与备案：
(一)变更银行账户：
1．各单位按《国家税务局系统预算单位银行账户管理暂行办法》第二十一条规定变更银行账户时，应在银行账户变更后3日内填写财政部统一规定的《中央预算单位银行账户备案表》(附软盘)报市局备案，并由市局上报北京市财专办备案。
2．主管单位发生变更时，应在变更后3日内填制《中央预算单位主管单位变更登记表》(附软盘)，上报市局备案，并由市局上报北京市财专办备案。3．变更开户银行的按照开立银行账户的程序办理审批和备案。
(二)撤消银行账户
1．各单位银行账户使用期满必须按照规定撤户，确需延长账户使用期时，应提前提出申请，并按照开立银行账户的程序办理审批和备案。
2．撤消银行账户后，账户内的资金按有关规定处理，同时在撤消后3日内填写财政部统一规定的《中央预算单位银行账户备案表》(附软盘)报市局备案，并由市局上报北京市财专办备案。
六、各单位要按照本通知的要求，对现有现行账户的开立情况进行一次自查，对食堂账户等不符合规定的银行账户立即撤消。各单位符合规定拟保留银行账户的报批工作，市局另行通知。
2003年7月30日
附：国家税务总局关于印发《国家税务局系统预算单位银行账户管理暂行办法》的通知
