发布文号: 银发［2002］194号
中国人民银行各分行、营业管理部、省会(首府)城市中心支行、深圳市中心支行，中国农业发展银行、各国有独资商业银行、股份制商业银行：
为适应银行业务的发展和银行会计制度改革的需要，确保各银行准确足额划缴存款，人民银行调整确定了各有关银行应纳入缴存款范围的会计科目(见附件)。现予印发，自2002年7月起执行。
城市商业银行的缴存款范围不变。
二○○二年六月二十五日
附件：银行缴存款范围
一、中国农业发展银行缴存款范围
一般存款
401粮油企业基本存款
402粮油企业应付利息存款
403粮油企业收购资金存款
404粮油企业财务资金存款
405棉花企业基本存款
406棉花企业应付利息存款
407棉花企业收购资金存款
408粮油企业财务资金存款
432其他专储企业基本存款
433其他专储企业应付利息存款
434其他专储企业收购资金存款
435其他专储企业财务资金存款
409国家储备粮油补贴存款
410其他专项存款
411棉花补贴存款
412粮食风险基金存款
413其他活期存款
414单位定期存款
二、中国工商银行缴存款范围
财政存款
2320代理财政性业务资金
一般存款
2010单位活期存款
2020单位定期存款
2021单位通知存款
2030活期储蓄存款
2060定期储蓄存款
2110银行卡存款
2170其他活期存款
2190特种活期存款
2191特种定期存款
2192特种通知存款
2195机关团体活期存款
2196机关团体定期存款
2197机关团体通知存款
2198财政预算外存款
2240保险公司存款
2241保险公司定期存款
2321代理业务资金
2912委托贷款资金(减：1960委托贷款)
三、中国农业银行缴存款范围
财政存款
884中央预算收入
885地方预算存款
887待结算财政款项
848代发行国家投资债券(减：768兑付国家债券本息款项)
849代发行国库券款项(减：768兑付国家债券本息款项)
一般存款
871工业企业存款
872商业企业存款
873农业存款
874乡镇企业存款
875行政事业单位住房基金存款
876保险公司存款
801其他活期存款
803单位金穗卡
804单位通知存款
805定期存款
806个人金穗卡
810活期储蓄存款
835定活两便储蓄存款
815个人通知存款
816整存整取储蓄存款
817零存整取储蓄存款
818整存零取储蓄存款
819存本取息储蓄存款
814教育储蓄存款
881机关团体存款
882特种存款
883特种事业存款
889特种企业存款
886财政预算外存款
888单位财政性定期存款
812其他财政性存款
847委托及代理负债业务(减：767委托及代理资产业务)
四、中国银行缴存款范围
财政存款
8530代收款项(代收国债款项)
8535代结算财政款
一般存款
8090单位活期存款(减：8331临时存款)
8210单位定期存款
8260活期储蓄存款
8271公司卡备付金
8272个人卡备付金
8280定期储蓄存款
8530代收款项(除代结算财政款、代收国债款外的其他代收款项)
五、中国建设银行缴存款范围
财政存款
2410待结算财政存款
298010代理发行国家债券款项(减：198010代理兑付国家债券)
299010代理兑付国家债券资金(减：198010代理兑付国家债券)
一般存款
2210工业活期存款
2211农业活期存款
2212建筑业活期存款
2213商业活期存款
2214房地产业活期存款
2215服务业活期存款
2216公共企业活期存款
2217个体户活期存款
2218保险公司存款
2240代理中央财政拨付资金存款
2241代理地方财政拨付资金存款
2259代理其他业务存款
2260特种存款
2261机关团体存款
2269其他活期存款
2272单位信用卡存款
2273单位通知存款
2280单位定期存款
2310活期储蓄存款
2320个人信用卡存款
2321个人通知存款
2322定活两便储蓄存款
2330整存整取储蓄存款
2331零存整取储蓄存款
2332存本取息储蓄存款
2333整存零取储蓄存款
2334教育储蓄存款
2420财政性活期存款
2930政府部门委托贷款基金(减：1930政府部门委托贷款)
2950企事业单位委托贷款基金(减：1950企事业单位委托贷款)
2960委托贷款基金(减：1960委托贷款)
298020代理发行企业债券款项(减：198020代理兑付企业债券)
299020代理兑付企业债券资金(减：198020代理兑付企业债券)
298099代理发行其他债券款项(减：198090代理兑付其他债券)
299099代理兑付其他债券资金(减：198090代理兑付其他债券)
六、交通银行缴存款范围
财政存款
222财政存款
561国库券发行(轧差后贷方余额)
一般存款
201活期存款
204特种存款
205定期存款
210单位信用卡存款
211活期储蓄存款
215定期储蓄存款
220个人信用卡存款
221机关团体存款
225住房基金存款
421信托存款
431委托存款(减：331委托贷款)
432房地产委托存款(减：322房地产委托贷款)
442代理债券资金(减：342代理证券)
531活存透支(贷方余额)
七、中信实业银行缴存款范围
财政存款
269代售国债
279暂收国债款项
285待结算财政款项
一般存款
20501开放式基金款项－机构认购款项
20502开放式基金款项－个人认购款项
206公司内部存款
212社保基金存款
221工业企业活期存款
222商业企业活期存款
223外贸、外事企业活期存款
224三资企业活期存款
225外国驻华机构活期存款
226其他活期存款
227银行卡存款(减：22711单位信用卡保证金存款、22712个人信用卡保证金存款)
228私营企业及个体户存款
229个人结算存款
231财政性存款
232部队存款
233保险公司存款
235境内居民活期储蓄存款
236境外居民活期储蓄存款
237保值储蓄存款
239通知存款
240单位定期存款
241外国驻华机构定期存款
242三资企业定期存款
244境内居民定期储蓄存款
245境外居民定期储蓄存款
246个人大额可转让定期存单
247企业大额可转让定期存单
249委托存款(减：149委托贷款)
251看管账户存款
253资金管理存款(减：155代客资金管理资产)
255代理发行债券
八、中国光大银行缴存款范围
财政存款
3322财政存款
3460待结算财政存款
3461代理财政库款
一般存款
3301活期存款
3302定期存款
3331企业大额可转让定期存单
3333委托存款(减：3141委托贷款)
3336特种存款
3345活期储蓄存款
3346定期储蓄存款
3347个人大额可转让定期存单
3348定期保值储蓄存款
3466阳光卡存款
3465证券负债
其中 34652代发行证券款(减：31232代发行证券)
34653代兑付债券款(减：31233代兑付债券)
九、华夏银行缴存款范围
财政存款
8490代收国家债券款(减：6490兑付国库券本息款项)
3410待结算财政款项(贷方余额)
一般存款
8010工业存款
8030物资供销企业存款
8040商业存款
8080集体企业存款
8100私营和个体存款
8120自筹基建资金存款
8130专用基金存款
8190其他存款
8290大面额存款证
8300单位定期存款
8310定期储蓄存款
8330活期储蓄存款
8360外贸外事存款
8390三资企业存款
8500代理发行证券
8520机关团体预算存款
8530机关团体一般存款
8510代购证券款(减：6640代理证券)
8630代售证券款(减：6640代理证券)
8550代发行证券款(减：6640代理证券)
8570代兑付债券款(减：6640代理证券)
8560委托存款(减：6560委托贷款、6570委托投资)
十、中国民生银行缴存款范围
财政存款
280待结算财政款项
一般存款
220国有企业存款
221民营企业存款
222三资企业存款
223集体企业存款
224其他存款
225信用卡存款
226单位定期存款
227基金存款
228公积金存款
229财政性存款
230活期储蓄存款
231定期储蓄存款
232定活两便储蓄存款
238住宅储蓄存款
243委托基金(减：143委托贷款)
262应付代理证券款(减：162代理发行证券、163代理兑付证券)
十一、招商银行缴存款范围
财政存款
2212预算内财政存款
269待结算财政款项
一般存款
201活期存款
202保险公司存款
204部队存款
205定期存款
208个人结算存款
211活期储蓄存款
215定期储蓄存款
2171公司卡备付金存款
2172个人卡备付金存款
220委托贷款基金(减：120委托贷款)
2211一般财政性存款
十二、福建兴业银行缴存款范围
财政存款
2721530代发行国债款(减：1421456代发行国债)
2721531承销代发行国债款(减：1421455承销代发行国债)
2211811预算存款
2911830代结算财政款项
2911831代收单位购买国库券款
2911832代收个人购买国库券款(减：1911836兑付国家债券本息款项)
2911842代收国家其他证券款项(减：1911836兑付国家债券本息款项)
一般存款
2011011工业企业存款
2011012物资供销企业存款
2011013商业企业存款
2011014其他企业存款
2011015住房基金存款
2011021集体及合作企业存款
2011022私营企业及个体户存款
2011111自筹基建资金存款
2011112建设单位存款
2011522单位其他存款
2011523单位通知存款
2011524单位协定存款
2011525其他活期存款
2011526特种存款
2011527特种事业存款
2011528特种企业存款
2011521单位定期存款
2111221活期储蓄存款
2111231定活两便储蓄存款
2111232个人通知存款
2151211定期储蓄存款
2151212保值定期储蓄存款
2151214大额可转让定期存款
2011301外事外贸企业存款
2011304三资企业存款
2131412委托存款
1161414委托贷款基金(减：1161413委托贷款及投资)
2011433代理收付业务
2321727保险公司存款
2711537代理兑付债券资金
2711534代理发行债券资金
2211812财政性存款
2211813单位财政性定期存款
十三、广东发展银行缴存款范围
财政存款
237待结算财政款项
238地方财政库存款
一般存款
218信用卡备用金存款
221财政性存款
222活期存款
223短期定期存款
224长期定期存款
225通知存款
226信托存款
227委托存款(减：128委托贷款)
228活期储蓄存款
229定期储蓄存款
230住房专项储蓄
231大额可转让定期存单
236保险公司存放
239财政预算外存款
261代发行证券款(减：152代发行证券)
262代兑付债券款(减：153代兑付债券)
263代售证券款(减：154代售证券)
264代购证券款(减：155代购证券)
十四、深圳发展银行缴存款范围
财政存款
2211财政预算内存款
417待结算财政款项(贷方余额)
一般存款
201活期存款
202发展卡存款
203部队存款
205定期存款
211活期储蓄存款
215定期储蓄存款
216其他定期储蓄存款
2212财政预算外存款
2213机关团体存款
222委托存款(减：125委托贷款、144委托投资)
223信托存款
291代发行证券款(减：172代发行证券)
292代兑付证券款(减：173代兑付债券)
293代售证券款(减：174代售证券)
294代购证券款(减：175代购证券)
十五、上海浦东发展银行缴存款范围
财政存款
2200待结算财政款项
2220财政预算内存款
一般存款
2010活期存款
2030住房基金
2050定期存款
2110活期储蓄存款
2150定期储蓄存款
2210财政预算外存款
2910委托贷款基金(减：1906委托贷款)
2907代理社会保险资金
2909其他委托代理业务资金(减：1909其他委托代理业务占款)
