发布文号: 青国税发[2003]249号
各市国家税务局、市内各国家税务局：
为了切实贯彻落实增值税纳税申报“一窗式”管理办法，进一步加强增值税征收管理，根据国家税务总局的统一要求，结合青岛市“一窗式”管理的实际情况，市局决定近期推行新的增值税一般纳税人纳税申报办法及防伪税控网络版，现制订我市推行实施方案，请遵照执行。
推行防伪税控网络版、一般纳税人申报办法及深化“一窗式”管理实施方案
二ОО三年十二月十五日
为了切实贯彻落实增值税纳税申报“一窗式”管理办法，进一步加强增值税征收管理，根据国家税务总局的统一要求，结合青岛市“一窗式”管理的实际情况，市局决定近期推行新的增值税一般纳税人纳税申报办法及防伪税控网络版，现提出我市推行实施方案：
一、加强组织领导
(一)防伪税控网络版、新的申报办法以及一窗式的推行，涉及多个部门，工作量大，时间较紧，为做好各项工作，市局成立由万德利副局长为组长，流转税处、征管处、计征处、信息中心负责人为成员的领导小组，领导小组下设办公室，主任：马典祥；副主任：周海涌、张宏伟、刘樱弟、刘清；成员：夏杰、丁万亮、张曦、左涛、鲁倩、岑峰、孙继庭、杨敏、翟莹、姜丽红、朱小倩。办公室设在流转税处，主要职责：(一)进行工作调研，切实将“一窗式”管理工作提高到一个新的水平；(二)结合青岛实际情况，贯彻总局一般纳税人增值税纳税申报办法；(三)负责对纳税申报软件客户端及CTAIS接收端组织测试；(四)负责防伪税控网络版各项工作的准备、测试和推行工作，确保防伪税控网络版及时安全运行；(五)负责与北京航天信息公司联系，搭建培训环境；(六)拟定《税控和为纳税人服务类软硬件生产商和代理商服务规范》；(七)作为培训师资，编写教材，负责对全市税务机关的培训工作，并在各基层局内部培训和对纳税人培训时分组进行巡回辅导，确保培训质量；(八)负责运费发票比对工作的落实和调研工作；(九)防伪税控网络版及一般纳税人申报办法推行后，负责对各基层局巡回督导，发现问题及时解决。各基层局也应相应成立领导小组，切实加强组织领导，保证工作的顺利推行。
二、 统一思想，明确推行意义
(一) 推行防伪税控网络版，可以实现防伪税控报税在任一窗口进行，真正做到一窗式服务。目前运行的DOS版单机软件，由于软件本身的缺陷，采集数据只保存在单台机器中，无法做到数据共享，如果采取多个窗口报税，需要每天将数据在不同机器间进行转换，工作麻烦且易发生错误，从我市情况看，大部分区(市)均采用一到二台机器报税，无法实现纳税人在每个窗口均可办理多项业务的要求，推行网络版以后，可以实现在同一窗口同时办理报税、认证、纳税申报等业务，真正实现“一窗式”服务。
(二) 推行新的申报办法可以为税收征管采集更多的基础数据。按照新的申报办法规定纳税人进行纳税申报原则上实行电子信息采集，采集的电子信息不仅包括纳税申报表的数据，还包括当期销售情况明细、当期进项情况明细、《资产负债表》、《损益表》、《成品油购销存情况明细表》等内容，以上均为纳税人的必报资料。上述数据的采集为进一步加强增值税征管创造必要条件，同时为增值税纳税评估准确、及时、全面地采集了基础数据，防范利用增值税专用发票进行偷逃税犯罪活动。
(三) 推行防伪税控网络版以及新的纳税申报办法，为实施
“一窗式”管理创造了条件。由于目前的“一窗式”工作仍然需要手工录入比对数据，尚未实现真正的电子信息的自动比对。而推行防伪税控网络版以及新的纳税申报办法以后，数据集中在市局，为实现“一窗式”电子信息的比对创造了条件。
三、推行时间安排
按照国家税务总局的统一要求及青岛市的实际情况，市局决定首先在胶州国税局试点，即该市一般纳税人所属期为2003年12月份的税款在次月征期内按新的申报办法申报，以便为全市推行此项工作奠定基础。其次，新的一般纳税人申报办法在全市范围内正式实施，即全市所有一般纳税人所属期为2004年1月份的税款在次月征期内按新的申报办法全面申报。防伪税控网络版推行工作在年底前准备到位，待小型机等设备采购到位后在全市全面推行。
四、“一窗式”实现方式
防伪税控税务段网络版软件采用三层体系结构(客户端、应用服务器、数据库服务器)，将原有税务端使用的各个子系统(税务发行子系统、企业发行子系统、发票发售子系统、报税子系统和认证子系统)从原来的DOS版软件单机运行升级为网络版，实行网络化运行。防伪税控网络版将服务器置于地市级税务机关，用于安装防伪税控税务端的应用软件，各基层税务机关只需具有客户端，无需安装应用软件，通过IE浏览器即可进行操作，从而实现了数据集中到地市、数据共享和网络实时监控的目标。
实行新的增值税一般纳税人申报办法后，必须对现行的电子申报系统进行升级，新升级的电子申报系统应符合国家税务总局制订的《增值税一般纳税人纳税申报电子信息采集系统规范》要求，在防伪税控网络版安装运行以后，做到以下几点：
(一)审核纳税人本次申报的增值税一般纳税人申报表和所有附表的表内、表间逻辑关系是否正确。
(二)将《增值税纳税申报表附列资料(表一)》中的防伪税控开具的增值税专用发票金额、税额与税务机关防伪税控报税子系统中当期的报税数据信息核对(等于)。
(三) 将《增值税纳税申报表附列资料(表二)》中“本期认证相符且本期申报抵扣的防伪税控增值税专用发票”金额、税额栏数据与税务机关防伪税控认证子系统中的本期认证相符发票数据信息核对(小于或等于)。
(四) 将《增值税纳税申报表附列资料(表二)》中“7％扣除率”的非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证金额、税额与纳税人采集的运输发票电子信息进行核对(等于)。
通过以上审核，可实现申报数据与报税数据、认证数据、运费发票电子信息的自动比对，符合总局“一窗式”管理的要求。
在网络版推行以前，“一窗式”管理暂按以下方式实现：各基层局于每月1日将上月认证数据上传市局，同时在纳税申报期内每日将报税数据上传市局。纳税人应先抄报税后纳税申报(在抄报税后的次日进行纳税申报)，纳税人申报时全面实现“一窗式”管理电子信息的比对。
五、加强培训、宣传
(一)内部培训：为保证推行工作的顺利进行，市局决定采取市局和基层局两级培训的方式进行，首先由市局培训师资，然后各基层局内部再进行培训。市局定于2003年12月15日－2003年12月27日对全市相关人员进行培训，培训共计举行五期，培训内容包括防伪税控网络版和一般纳税人申报办法及申报软件。参加人员包括企业发行、发票发售、报税、认证系统操作人员，税政法规科、纳税服务科、信息中心、管理科相关人员。其中防伪税控网络版培训约为150人，一般纳税人申报办法约为110人，鉴于人员相对较多，培训时间较长，且培训期间不能影响办税服务厅正常工作，拟对防伪税控网络版采取分期培训的办法，对一般纳税人申报办法的培训采取按局培训的办法，各基层局在确定培训人员时应合理调配，保证办税服务厅工作的正常运行。各基层局在市局培训结束后，要组织对所有管理员进行新的申报办法的培训，确保新的申报办法顺利推行。
(二)外部培训：推行新的纳税申报办法后，各基层局要组织对所有增值税一般纳税人的培训，特别是启用了许多新的报表，应对纳税人讲解清楚。同时，各基层局应要求电子申报服务单位积极配合，切实做好对纳税人电子申报升级软件的培训，使纳税人能够正确和熟练操作。胶州国税局对纳税人的培训工作应于年底前结束，其他基层局的培训工作应于春节前结束。
(三)宣传：要加强对纳税人的宣传力度，在相关新闻媒体及办税服务厅发布公告及发放宣传材料，通过举办培训班、电话通知等方式向纳税人宣传新的纳税申报办法，取得纳税人的配合和支持。
