发布文号: 证保业字第0930054935号
壹、设置代理信用交易专户
代理证券金融事业办理融资融券业务证券商(以下简称代理证券商)就其代理业务之证券金融事业别，分别开设代理信用交易专户(以下简称本专户)，办理信用交易有价证券之转拨、送存及领回。
贰、信用交易有价证券之转拨
一、证券金融事业办理信用交易时，得使用融资融券专户处理与本专户相互间有价证券之转拨。
二、代理证券商代办信用交易时，得使用本专户处理与客户帐相互间有价证券之转拨。
叁、信用交易有价证券之领回
一、证券金融事业申请领回融资融券专户有价证券时，应依本公司业务操作办法第三十七条规定办理。
二、代理证券商申请领回本专户之有价证券时，应依本公司业务操作办法第三十二条规定办理。
肆、过户配合事宜
代理证券商遇发行公司召开股东会或除权(息)时，应清查本专户之该类证券余额，属于集保客户之证券应转拨至该客户帐，非属于集保客户之证券，应通知客户领回自行办理过户。最后过户日，本专户有价证券余额应予结清。
伍、结算交割
代理证券商应就其代理融资融券业务部分编制「证券金融事业融资融券申请表」，依规定时间将前项数据输入本公司计算机主机，同时编制汇总表输入台湾证券交易所计算机主机，据以打印「交割清单」并依规定办理交割。
陆、计算机作业
一、开户建档
代理证券商应操作「开户基本数据建文件」交易(交易代号140)开设代理信用专户，账号前四位为证券商代号，第五位至第十一位为各
证券金融事业统一流水帐号，户别为“12”。
二、买卖数据输入及调整
(一)、委托类别变更
代理证券商输入委托买卖数据之同时，应键入信用交易记号，经核对有不符时，应向证交所或柜台中心申报调整信用交易数据，并得操作「委托类别变更申报查询」交易(交易代号183)查询申报明细及申报结果之资料。
(二)、资券不相抵数据输入
代理证券商应操作「资券不相抵数据键文件」交易(交易代号701)或「资券不相抵数据文件传送」交易(交易代号701S)，将客户同日融资买进与融券卖出同种有价证券，不采资券相抵交割之资料通知本公司，并得操作「资券相抵数据查询」交易(交易代号731)打印资券相抵数据之相关报表核对。。
(三)、交割清单附表编制
代理证券商应于信用交易数据输入完毕后，操作「交割清单附表数据查询」交易(交易代号184)打印「交割清单附表」(代理部分)。
三、偿还转帐
(一)、现金偿还客户申请现金偿还时，证券金融事业应填具「现金偿还转帐申请书」，并操作「现金偿还」交易(交易代号710)或「现金偿还媒体传送」交易(交易代号710S)通知本公司将有价证券由证券金融事业融资融券专户拨入客户集中保管划拨账户，及办理客户信用余额异动数据之维护。
(二)、现券偿还
1.客户以集中保管之有价证券申请现券偿还时，应填具「现券偿还转帐申请书」，并由代理证券商操作「现券偿还」交易(交易代号711)或「现券偿还媒体传送」交易(交易代号711S)通知本公司将有价证券由客户集中保管划拨账户拨入证券金融事业融资融券专户，及办理客户信用余额异动资料之维护。
2.客户以非本人且未开设保管划拨账户者持有之有价证券申请现券偿还时，代理证券商应将有价证券送存其代理信用专户后，填具「现券偿还转帐申请书」，并操作「现券偿还」交易(交易代号711)或「现券偿还媒体传送」交易(交易代号711S)通知本公司将有价证券由证券商代理信用专户拨入证券金融事业融资融券专户，及办理客户信用余额异动资料之维护。
3.客户以非本人持有之上市有价证券申请现券偿还时，证券商应操作「第一手股票委托卖出申报」交易(交易代号578)或「
第一手股票委托卖出申报媒体传送」交易(交易代号578S)办理申报事宜。
四、担保品转帐
(一)、抵缴担保品
1.客户以集中保管之有价证券抵缴担保品时，应填具「抵缴／退还担保品转帐申请书」，并由代理证券商操作「抵缴／退还担保品」交易(交易代号720)或「抵缴／退还担保品媒体传送」交易(交易代号720S)通知本公司将有价证券由客户集中保管划拨账户拨入证券金融事业融资融券专户，及办理客户信用余额异动数据之维护。
2.客户以非本人且未开设保管划拨账户者持有之有价证券抵缴担保品时，代理证券商应将该有价证券送存其代理信用专户后，填具「抵缴／退还担保品转帐申请书」，并操作「抵缴／退还担保品」交易(交易代号720)或「抵缴／退还担保品媒体传送」交易(交易代号720S)通知本公司将有价证券由证券商代理信用专户拨入证券金融事业融资融券专户，及办理客户信用余额异动数据之维护。
(二)、退还担保品
1.证券金融事业退还客户担保品时，应填具「抵缴／退还担保品转帐申请书」，并操作「抵缴／退还担保品」交易(交易代号720)或「抵缴／退还担保品媒体传送」交易(交易代号720S)通知本公司将有价证券由证券金融事业融资融券专户拨入客户集中保管划拨账户，及办理客户信用余额异动资料之维护。
2.证券金融事业退还客户之担保品属非本人且未开设保管划拨帐户者持有之有价证券时，应填具「抵缴／退还担保品转帐申请书」，并操作「抵缴／退还担保品」交易(交易代号720)或「抵缴／退还担保品媒体传送」交易(交易代号720S)通知本公司将有价证券由证券金融事业融资融券专户拨入证券商代理信用专户，及办理客户信用余额异动资料之维护；另代理证券商应自代理信用专户领回有价证券交付客户。
五、现偿／抵缴／退还担保品合并申请
(一)、客户申请合并办理现金偿还及现券偿还、现金偿还及抵缴担保品、退还担保品及现券偿还时，证券金融事业应填具「现偿／抵缴/退还担保品合并申请书」，并操作「现偿／抵缴／退还担保品合并申请」交易(交易代号713)或「现偿／抵缴／退还担保品合并申请媒体传送」交易(交易代号713S)通知本公司办理客户信用余额异动数据之维护。
(二)、客户申请合并办理现金偿还提供他人抵缴担保品、退还担保品提供他人抵缴担保品、退还他人抵缴之担保品提供所有人现券偿还时，融资融券证券商应填具「现金偿还／退还担保品供他人抵缴担保品合并申请书」，并操作「现金偿还／退还担保品供他人抵缴担保品合并申请」交易(交易代号717)或「现金偿还／退还担保品供他人抵缴担保品合并申请媒体传送」交易(交易代号717S)通知本公司办理客户信用余额异动资料之维护。
六、信用交易错帐及更正账号转帐
(一)、错帐转帐
代理证券商于成交次一营业日后申报错帐，代理证券商或证券金融事业应填具「信用错帐／更正账号转帐申请书」，并操作「信用错帐／更正账号拨转」交易(交易代号714)或「信用错帐／更正账号拨转媒体传送」交易(交易代号714S)通知本公司办理
证券金融事业融资融券专户与证券商错帐专户间有价证券之转帐，及办理客户信用余额异动资料之维护。
(二)、更正账号转帐
代理证券商于成交次一营业日后申报更正账号，代理证券商或证券金融事业应填具「信用错帐／更正账号转帐申请书」，并操作「信用错帐／更正账号拨转」交易(交易代号714)或「信用错帐／更正账号拨转媒体传送」交易(交易代号714S)通知本公司办理更正前账号与更正后账号间有价证券之转帐，及办理客户信用余额异动数据之维护。
七、信用交易违约转帐
(一)、因客户未缴融资自备款或融券保证金之违约转帐
代理证券商申报客户违约后，由证券金融事业填具「信用交易违约转帐申请书」，并操作「信用交易违约拨转」交易(交易代号716)或「信用交易违约拨转媒体传送」交易(交易代号716S)通知本公司办理证券金融事业融资融券专户与证券商违约处理专户间有价证券之转帐，及办理客户信用余额异动资料之维护。
(二)、因客户未依规定补足差额、偿还融券、调换抵缴证券或届期未清偿之违约转帐
1.证券金融事业处理违约专户开设于原代理证券商时，代理证券商于成交日试算作业后，填具「代理信用处分／撤销申请书」，并操作「代理信用处分／撤销数据」交易(交易代号702)或「代理信用处分／撤销数据媒体传送」交易(交易代号702S)通知本公司办理客户信用余额异动资料之维护。
2.证券金融事业处理违约专户开设于非原代理证券商时，证券金融事业应填具「代理信用处分／撤销申请书」，并操作「代理信用处分／撤销数据」交易(交易代号702)或「代理信用处分／撤销数据媒体传送」交易(交易代号702S)通知本公司办理其融资融券专户与其处理违约专户间有价证券之转帐，及办理客户信用余额异动数据之维护。
3.证券金融事业处分客户非本人之担保品时，证券商应操作「第一手股票委托卖出申报」交易(交易代号578)或「第一手股票委托卖出申报媒体传送」交易(交易代号578S)办理申报事宜。
(三)、信用违约撤销转帐
证券金融事业撤销已完成信用违约转帐时，依下列程序办理：
1.违约处理专户开设于原代理证券商时，代理证券商填具「代理信用处分／撤销申请书」，并操作「代理信用处分／撤销数据」交易(交易代号702)或「代理信用处分／撤销数据媒体传送」交易(交易代号702S)通知本公司办理客户信用余额异动数据之维护。
2.违约处理专户开设于非原代理证券商时，证券金融事业应填具「代理信用处分／撤销申请书」，并操作「代理信用处分／撤
销数据」交易(交易代号702)或「代理信用处分／撤销数据媒体传送」交易(交易代号702S)通知本公司办理其违约处理专户与融资融券专户间有价证券之转帐，及办理客户信用余额异动数据维护。
八、信用余额调整及转帐
(一)、信用余额调整
代理证券商或证券金融事业调整客户帐务时，应填具「信用更正转帐申请书」，并操作「信用更正转帐」交易(交易代号715)或信用更正转帐媒体传送」交易(交易代号715S)通知本公司办理客户信用余额异动数据之维护。
(二)、信用余额转帐
证券金融事业接获客户申请变更信用账户时，应填具「信用余额转帐申请书」，并操作「信用余额转帐」交易(交易代号704)或「信用余额转帐媒体传送」交易(交易代号704S)通知本公司办理客户信用余额异动数据之维护，并操作「信用余额转帐数据查询」交易(交易代号705)打印「信用余额转帐数据查询单」办理帐务核对。
九、信用余额查询
代理证券商及证券金融事业得操作「客户信用交易余额数据查询」交易(交易代号733)打印「客户信用交易余额数据查询单」，或操作「客户信用交易异动明细数据查询」交易(交易代号734)打印「客户信用交易异动明细数据查询单」查询信用余额或异动明细数据。
十、核帐作业
(一)、代理证券商或证券金融事业每日作业结束后，应操作「信用余额异动汇计数据查询」交易(交易代号735)打印「信用余额异动汇计数据查询单」，或操作「信用余额异动汇计数据收文件」交易(交易代号735F)，撷取信用余额异动资汇计料办理帐务核对。
(二)、代理证券商或证券金融事业得操作「信用余额异常数据查询」交易(交易代号732)打印「信用余额异常数据查询单」查询信用余额异常数据，并于查明原因后，办理信用余额调整。
十一、证券所有人名册编制
证券金融事业于发行公司停止过户日前一营业日，应操作「证券所有人名册汇计数据查询」交易(交易代号737)打印「证券所有人名册汇计数据查询单」，确认证券所有人名册汇计数据。
