发布文号: 吉政发[2002]5号
各市州、县(市)人民政府，省政府各厅委、各直属机构：
现将《吉林省减持国有股权管理暂行办法》印发给你们，请按照执行。
第一章 总 则
第一条 为了推进我省企业的改革和发展，调整国有经济结构，建立国有资本经营预算，完善我省的社会保障体系，规范减持国有股权的相关程序和行为，根据《中华人民共和国公司法》等有关法律、法规规定，制定本办法。
关联法规：
第二条 本办法适用于吉林省管辖的各类含有国有股权的有限责任公司(含国有独资公司，以下同)、股份有限公司、股份合作制企业(以下统称公司)及持有公司国有股权的国有股股东。
第三条 按照“国家所有、分级管理、授权经营、分工监管”的原则，主管财政机关根据政府赋予的职权，负责减持国有股权的管理工作。
第四条 按照有利于国有经济战略性调整原则、通过市场定价追求利益最大化原则、坚持有所为有所不为原则和保持国有资产不流失原则，采取多种形式，分类分批、逐步有序地进行国有股减持，建立国有资本经营预算，并集中部分减持收入，专项用于补充社会保障资金。
第五条 本办法所称“国有股股东”，也称国有股持股单位，是指经政府财政(国有资产管理，以下同)部门按照《股份有限公司国有股权管理暂行办法》的有关规定确认的，持有和行使公司国有股权的机构、部门或国有法人单位。
国有股股东包括国家股股东和国有法人股股东。
关联法规：
第六条 有限责任公司和股份合作制企业按照实收资本的性质区分，国家资本为国家股，国有法人资本为国有法人股，国家资本的出资人为国家股股东，国有法人资本的出资人为国有法人股股东。
政府授权的投资机构(包括国有资本营运机构、国有控股公司等)对外出资一律界定为国家股。
第七条 本办法所称减持国有股权(包括国家股股权和国有法人股股权，下同)是指向社会公众、法人及证券投资基金等公共投资者转让公司国有股权的行为。
第二章 减持国有股权的管理职责与权限
第八条 省财政厅根据国家统一的减持国有股权政策，制定吉林省减持国有股权的各项具体政策、制度和办法，并负责监督检查。具体职责如下：(一)制定吉林省减持国有股权的各项具体政策、制度和办法；(二)负责全省股份有限公司的国有股权减持，并确定减持底价及收入的使用；(三)负责省本级有限责任公司、股份合作制企业的国有股权减持，并确定减持底价及收入的使用；(四)对各地减持国有股权工作进行监督、检查、指导；(五)对减持国有股权过程中造成的国有资产流失依法进行查处；(六)履行财政部、省政府赋予的其他职责。
第九条 地区及地区以下主管财政机关主要职责如下：(一)执行国家和省里制定的减持国有股权政策；(二)负责本级有限责任公司、股份合作制企业的国有股权减持，并确定减持底价及收入的使用；(三)对下一级财政机关进行业务指导；(四)对减持国有股权过程中造成的国有资产流失依法进行查处；(五)履行上级财政机关及本级政府赋予的其他职责。
第三章 减持国有股权的审批程序
第十条 减持上市公司国有股权。
国有股权由省直有关单位持有的，由国有股股东按规定程序上报省政府，省政府同意后，经省财政厅审核上报财政部审批；国有股权由地方有关单位持有的，由同级政府逐级上报省政府同意后，由主管财政机关逐级上报省财政厅审核并上报财政部审批。
第十一条 减持非上市股份公司国家股股权。国家股股权由省直有关单位持有的，由国家股股东按规定程序上报省政府，省政府同意后，由省财政厅办理批准手续；国家股股权由地方有关单位持有的，由同级政府逐级上报省政府同意后，由主管财政机关逐级上报省财政厅办理批准手续。
第十二条 减持非上市股份公司国有法人股股权。
国有法人股股权由省直有关单位持有的，由国有法人股股东按规定程序上报省政府，省政府同意后，由省财政厅办理批准手续；国有法人股股权由地方有关单位持有的，经同级政府同意后，由主管财政机关逐级上报省财政厅办理批准手续。
第十三条 减持有限责任公司、股份合作制企业国家股股权。
国家股股权由省直有关单位持有的，由国家股股东按规定程序上报省政府，省政府同意后，由省财政厅办理批准手续；国家股股权由地方有关单位持有的，需经同级政府同意后，由主管财政机关报上一级财政机关办理批准手续。
第十四条 减持有限责任公司、股份合作制企业国有法人股股权。
由国有法人股股东按规定程序上报其出资人，经出资人同意后，由出资人的同级主管财政机关办理批准手续。
第十五条 在减持有限责任公司、股份合作制企业的国有股权过程中，如公司的控股子公司和参股子公司为股份公司的，应按照前款的第十、十一、十二条规定办理。
第四章 减持国有股权的范围
第十六条 涉及国家安全的行业、自然资源垄断的行业、提供重要公共产品和公共服务的公益性行业、掌握我省国民经济命脉和关系国计民生的行业的企业中，骨干企业国有经济要保持绝对控股，非骨干企业国有经济可保持相对控股或参股。
第十七条 除第十六条规定外的其他行业，其国有股权可以部分减持，也可以全部减持。
第五章 国有股权减持的方式、定价及场所
第十八条 按照利益最大化原则和市场定价原则对不同的公司采用不同的方式，股权转让遵循自愿互利、平等协商、公开、公正、公平和行为规范的原则。
第十九条 减持上市公司(包括拟上市公司)国有股权的方式、定价及场所，按照国家有关规定办理。
第二十条 减持除上市公司以外的其他公司国有股权主要通过产权转让市场，采取竞价拍卖方式，辅助以协议转让方式。
第二十一条 采取产权转让市场竞价拍卖和股权协议转让，需进行审计和资产评估，在此基础上由主管财政机关确定拍卖和转让的底价。由省财政厅办理审批手续的，需由省财政厅在审计和资产评估的基础上确定拍卖和转让的底价。
第二十二条 各市(州)以上产权转让市场是除上市公司以外的其他公司国有股权交易的合法场所，凡股权交易一般应在产权转让市场进行，禁止场外交易。
第六章 国有股权减持收入的使用与管理
第二十三条 上市股份公司增发新股(包括拟上市首次发行新股)执行国家统一的国有股权减持政策，省及地方不再提取减持收入。
第二十四条 除二十三条规定外，采用其他方式减持国有股权取得的收入一律按照以下规定执行：(一)国家股股权减持收入用于同级财政建立国有资本经营预算和同级社会保障。(二)国有法人股股权减持收入，原始投资的溢价(增值)部分全部专项用于同级社会保障。(三)有关国有资本经营预算的建立及社会保障资金使用办法，依照国家、省有关规定执行；社会保障资金的提取办法，由省财政厅制定。
第二十五条 国有法人股(国有法人资本)溢价的计算，由财政部门负责审定，具体按照第十、十一、十二、十三、十四条规定来划分。
第二十六条 各地国有股权减持收入应及时收缴，不得拖欠，国有股权减持收入足额收缴后，方可办理股权过户手续。
第二十七条 任何单位和个人不得挪用、侵占国有股权减持收入，并接受财政和审计部门的监督管理。
第二十八条 省财政厅定期或不定期地对各地国有股权减持收入的收缴、支出使用情况进行监督检查。
第七章 法律责任
第二十九条 省财政厅有权对国有股权减持过程中涉及到的国有股股东和相关的社会中介机构的执业质量进行监督检查，对违法、违规行为依法处理。
第三十条 减持国有股权过程中，有关单位及国有股股东有下列行为之一的，按照《中华人民共和国公司法》、《吉林省企业产权转让管理暂行办法》等有关法律、法规规定处罚：(一)在减持国有股权过程中弄虚作假的；(二)国有股权转让不按规定进行审计、资产评估的；(三)国有股持股单位违反规定，将国有股权低价出售或无偿处置给其他单位或个人的；(四)国有股持股单位违反规定，未经批准擅自处置国有股权的；(五)国有股持股单位及其委派的股权代表与他人串通，损害国有股权益或者对损害国有股权益的行为不反对、不制止的；(六)有关单位对国有股权越权审批的；(七)国有股权减持收入未按规定使用的；(八)在股权交易过程中，违反规定在场外交易的；(九)其他侵害国有股权益的行为。
关联法规：
第三十一条 在减持国有股权过程中，从事审计、资产评估业务的社会中介机构，违反有关规定，导致国有股价值不实或受损害的，按照《中华人民共和国注册会计师法》、《国有资产评估管理办法》等法律、法规予以处罚。
关联法规：
第三十二条 对有关单位及国有股股东违法、违规行为进行行政处罚时，对负有直接责任的主管人员和其他人员，由有关部门给予行政处分；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。
第三十三条 财政及其他有关部门的工作人员，在减持国有股权过程中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊或者泄露国家机密、企业商业秘密的，由有关部门给予行政处分；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。
第八章 附 则
第三十四条 各市(州)、县(市)人民政府可以根据本办法，结合本地区实际情况制定实施细则。
第三十五条 本办法由吉林省财政厅负责解释。
第三十六条 本办法自印发之日起执行。
二○○二年二月七日
