发布文号: 京财统评[2001]411号
为进一步提高年度会计（决算）报表编报质量，加强报表数据的利用和分析，完善年度决算报表编报工作的评审制度，逐步规范我市的年度汇总会计（决算）报表工作，特制定本办法。
第一章 考核评比的范围和条件
第一条 本办法的考核范围包括市级各部门单位、各区县财政局（国有资产管理局）。
第二条 本办法所称市级各部门单位是指：市级各一级预算单位、企业主管局、总公司、集团公司，以及市级各类银行、非银行金融机构及保险公司等。
第三条 参加考核评比的市级各部门单位和区县必须具备下列条件：
（一）落实了年度汇总会计（决算）报表职能机构或牵头单位，工作分工明确、职责到位。
（二）能够按照市财政局对年度汇总会计（决算）报表的有关文件规定要求，全面落实并按时完成各项工作任务。
（三）上报的各类报表种类齐全并按正式下发的文件、格式和参数上报报表及数据软盘。
（四）认真执行国家有关会计法规、会计制度及财务制度，不存在信息严重失真及虚报、瞒报和漏报等行为。
关联法规：
第二章 考核评比的组织方法
第四条 北京市年度会计（决算）报表的考核评比工作由市财政局统一组织。
第五条 年度汇总会计（决算）报表考核评比工作按市级各部门单位和区县财政局（国有资产管理局）两组进行，分别按照本办法对考核对象进行综合考核打分，依据评分结果择优评选出年度会计（决算）报表工作先进单位。
第六条 年度汇总会计（决算）报表考核评比工作每年组织一次，评选出的先进单位将在全市通报表彰。
第三章 考核评比的内容
第七条 年度汇总会计（决算）报表考核工作的内容包括：工作组织落实情况、各类汇总报表质量情况、数据录入质量情况、报表编制说明和财务分析情况。
（一）工作组织落实情况
各部门单位领导重视程度，具备专职负责报表工作的机构或牵头单位，职责分工明确，计算机及计算机软件操作人员的配置满足报表录入、汇总需要，年报工作的经验总结和信息反馈等情况。
（二）各类汇总报表质量情况
年度汇总会计（决算）报表按规定时间上报，上报内容完整，报表口径符合填报要求，表内数据真实、准确，表间数据衔接正确，无逻辑性错误，金额单位符合要求等内容。
（三）数据录入质量情况
预算单位和国有建设单位决算报表中有关财政拨款、人员、机构项目、收入、支出，各类企业报表有关资产、负债、权益、利润、职工人数、国有资产等重点指标准确无误；全部封面标识差错率不超过1％，各项数据全部通过公式审核。
（四）报表编制说明和财务分析情况
年度汇总会计（决算）报表编制说明和财务分析按照要求编写，内容完整、全面、重点突出、观点明确等情况。
第四章 考核评比的计分标准
第八条 本办法计分标准采用百分制，满分为100分。年度汇总会计（决算）报表工作组织落实情况20分；各类汇总报表质量情况25分；数据录入质量情况25分；各类汇总报表编制说明和财务分析情况30分。
第九条 工作组织落实情况（20分）
（一）领导重视，亲自抓年度汇总会计（决算）报表工作；有专职负责报表工作的机构或人员；与年报工作有关的各部门工作范围明确，各部门间协调配合好；设备配置满足需要，得4分，缺一项扣1分。
（二）报表收集汇总体系规范、运转正常；牵头单位能充分发挥各项组织职能和作用，得2分，缺一项扣1分。
（三）按统一要求和规定的时间认真组织报表及软件的层层布置培训；能够在规定的时间内，按时上报各类报表、数据软盘及说明分析材料，得3分。
（四）按照有关文件规定的填报范围实行分户逐级录入；数据资料全面，不遗漏户数，得4分，缺一项扣2分。
（五）在年报编制汇总过程中，认真编写上报各种简报、动态，及时反映年报工作的进度情况及有关问题，得3分。未报简报、动态的扣3分，简报数量少，或不能及时反映工作进度和问题的酌情扣1～2分。
（六）年度汇总会计（决算）报表工作结束后，能够及时对本部门单位此项工作的布置、培训、编制、报送、审查等情况进行总结，认真撰写并上报工作总结，正确反映工作中的经验教训及存在问题，并提出改进意见，得4分。未及时上报工作总结的扣2分，工作总结内容简单，内容不全的酌情扣1～3分。
第十条 各类汇总报表质量情况（25分）
（一）各类汇总报表、数据软盘、编表说明和财务分析等在规定的时间内完成报送和会审，得8分，缺一项扣2分。
（二）上报的汇总报表种类齐全、装订整齐、页数完整、顺序正确，得4分，缺一项扣1分。
（三）各类汇总报表按规定的编报口径、格式、内容等要求编报；报表内各项数据真实、准确、完整；表内表间钩稽关系正确、合理，得9分，错一项扣3分。
（四）报表上报手续齐全，各项封面标识填报真实准确，得4分。
第十一条 数据录入质量情况（25分）
（一）按照规定的数据格式和金额单位上报；各类任务填报齐全，得4分，错一项扣2分。
（二）报表数据与软盘汇总相关数据一致；录入数据与汇总数据衔接，得8分，错一项扣4分。
（三）正确选择汇总方式；各基础报表间汇总关系清晰；树型结构正确，得3分，错一项扣1分。
（四）数据库结构完整统一，命名规范清晰；数据软盘齐全无损坏，标签准确规范，得2分，缺一项扣1分。
（五）汇编户数准确，实际汇总户数与入机户数一致；户数增减变化原因解释清楚，得6分，错一项扣3分。
（六）数据软盘不得带有病毒，发现病毒扣2分。
第十二条 报表编制说明和财务分析情况：（30分）
（一）编制说明（10分）
1．编报范围的说明，得2分
2．年初数增减变化情况及其原因清楚，得3分。
3．表内“其他”项包含内容说明清楚，得3分。
4．其他需要特别说明的问题说明清楚，得2分。
（二）财务分析（20分）
财务分析按照不同的报表类别分别进行考核。各部门单位要对以下指标所反映的情况、存在的问题及造成的原因进行分析和总结，并提出改进的思路和意见，达不到要求的酌情扣分。
1．企业类、保险企业类、金融企业类、境外企业类年度汇总会计报表财务分析内容包括：
（1）企业资产、负债情况；（3分）
（2）经营效益情况；（3分）
（3）利润实现和分配情况；（3分）
（4）税金缴纳情况；（3分）
（5）资产质量状况情况；（3分）
（6）国有资产总量构成情况；（3分）
（7）其他情况。（2分）
2．预算单位决算报表财务分析内容包括：
（1）行政性、事业性经费收支情况；（5分）
（2）经费结余情况；（3分）
（3）各项基金增减变化情况；（3分）
（4）人员经费、公用经费情况；（3分）
（5）预算外资金情况；（3分）
（6）其他情况。（3分）
3．国有建设单位决算报表财务分析内容包括：
（1）资金占用、来源情况；（5分）
（2）基建投资实际支出情况；（4分）
（3）在建工程情况；（4分）
（4）固定资产交付使用情况；（3分）
（5）结余资金占用情况；（2分）
（6）其他情况。（2分）
第五章 附则
第十三条 本办法由北京市财政局负责解释。
第十四条 各区县财政局（国有资产管理局）可依据本办法，结合各自实际，制定相应的考核评比办法。
第十五条 本办法自2001年1月1日起实行。原北京市国有资产管理局下发的《北京市国有资产年度报表考核评比办法（试行）》（京国资综〔1998〕66号）同时废止。
北京市财政局
二○○一年三月十三日
