发布文号: [1986]京银发字88号
工商银行各区办事处、县支行、国库各支库、中国银行北京分行昌平县办事处、各区、县财政局，市房管局：
为了加强对中外合资经营企业和中外合作经营企业的管理，市政府（８４）京编事字第１９０号文批准，北京市财政局成立北京市中外合资企业财务管理处，对北京市中外合资、合作经营企业进行财务管理，负责监交财政收入的入库，现将有此种财政收入的有关规定及入库手续规定如下，并于一九八六年一月一日起执行。
一、财政收入级次的划分
１．上缴利润：
（１）市级收入：北京市中外合资、合作经营企业，中方属于市属企业分得的利润上交市财政局，上缴利润时“预算科目”栏填写“１４２中外合资经营企业利润”，由开户行划转西城区国库支库（西长安街分理处）入市库。
（２）区、县级收入：北京市中外合资、合作经营企业，中方属于区、县属企业分得的利润分别上交区、县财政局，上缴利润时“预算科目”栏填写“１４２中外合资经营企业利润”，由开户行划转有关区、县支库，入区、县库。
２．中央在京的中外合资、合作经营企业和北京市市属区、县属的中外合资、合作经营企业上缴国家的社会消费基金补贴，全部作为市级收入，上缴市财政局。上缴时的“预算科目”填写“中外合资企业上缴消费基金补贴”，入库手续同第１－（１）条，此项收入不参与中央分成。
３．中央在京的中外合资、合作经营企业和北京市市属、区、县属中外合资、合作经营企业，按市政府京政发〔１９８５〕８１号文件的规定交纳的土地使用费，由市房管局负责征收，按年上缴市财政作为市财政暂存款，由市政府直接用于城市建设和土地管理。上缴财政时“预算科目”填写“中外合资企业土地使用费”，入库手续同第１
二、缴库办法：
１．市属单位的缴款书由市财政局中外合资企业财务管理处核发，在缴款书的“收入机关”栏里加盖“北京市财政局中外合资企业处”戳记，注明支库名称和收款单位开户银行及票据交换号，填写预算科目，并在缴款书右上角加盖“市级”戳记后，发给中央、市级、区县级单位，用于上缴“消费基金补贴”、“土地使用费”和市级单位“上缴利润”。
２．区县属单位“上缴利润”时由区县财政局在缴款书的“收入机关”栏里加盖××区县财政局戳记，注明支库名称和收款单位开户银行及票据发换号，填写预算科目，并在缴款书右上角加盖“区县级”戳记，市财政局中外合资企业财务管理处应将有关企业单位名称、隶属关系、预算级次、适用的预算科目，抄送国库西城区支库备查。区县财政局应将有关企业单位名称，适用预算科目，抄送区县支库备查。
３．国库经收处根据缴款单位填写的缴款书收纳款项，并且对缴款书的日期、缴款期限、金额大小写等进行认真审查。国库经收处收款后，在缴款书各联加盖收讫章和经办人名章。收据联交缴款单位，其余三联按缴款书注明的收入机关、支库名称和收款单位开户银行票据交换号，市级单位划西城区支库入库。区、县属单位应分别划所在的区、县支库。
４．国库西城区支库帐户设置和统计表的编报。
（１）西城支库收到以上收入，记入８２地方金库款科目下，“市级库款报解户”，款项每日营业终了，随余库日报表上划分库。
（２）西城支库对以上三种款级收入科目，分别登记预算科目登记薄。
（３）支库收入统计表的编报：
西城支库对市财政局中外合资经营企业财务管理处单独编制收入报表。
（１）日报：“中外合资企业上缴消费基金补贴”不参与中央分成，可在市级收入日报“收入合计”线上空栏内填写“中外合资企业上缴消费基金补贴”，在“总计”线上空栏内填写“中外合资企业土地使用费”作为市财政暂存款，分别加计市级预算收入登记薄有关款的当日发生额编制金库收入日报表，缴款书金额。应与日报表有关数字一致。编制份数为一式三份：一份留存，一份报分库，一份连同缴款书送市财政局中外合资企业财务管理处。
（２）旬、月报：
上、中旬，编报旬报，月末编报月报。根据当月市级预算收入登记薄按“款”分别编制市级收入旬、月报表一式四份：一份留存，两份报市分库，一份送市财政局中外合资企业财务管理处。
月报可在“收入合计”线上空栏填写“中外合资企业上缴消费基金补贴”；在“总计”线上空栏填写“中外合资企业土地使用费”。
（３）年报：年度终了，加计十三个月（上年收入清理期视为一个月）的市级预算收入登记薄有关款级科目自年初累计余额，按“款”分别编制市级年报（全年对帐单）一式四份，送市财政局中外合资企业处核对签证后，中外合资企业财务管理处将一份留存，一份报市财政局，两份退交支库，支库一份留存，一份报分库。
（４）区、县级的中外合资、合作经营企业，缴入所属区、县财政的利润。支库与区、县级收入一并编入日、旬、月、年报内，不再单独编制。
三、预算收入的退库：
预算收入的退库，一律凭收入退还书办理。
按“统一领导，分级管理”的财政体制原则办理。企业单位申请退库的按预算级次分别由市财政局中外合资企业财务管理处和区、县财政局按有关规定办理。市级退库凭证加盖市财政局中外合资企业财务管理处的“公章”（应在西城区支库预留印鉴），区、县加盖区、县财政局的“公章”，支库应当验明予留印鉴并严格审查退库理由、退库范围是否符合规定，经审核无误后，可直接办理预算收入的退库。
