陕西省股份有限公司实施“企业信用标识制度”的指导意见

各设区市体改办、杨凌示范区经贸局，各股份有限公司： 

　　社会信用体系建设是规范市场经济秩序的根本措施，而企业信用体系建设则是社会信用体系建设的重中之重。为了贯彻落实省委、省政府关于打造“信用陕西”的有关指示，加快我省企业信用体系建设步伐，增强企业信用观念，经研究决定，逐步在我省股份有限公司中率先实施“企业信用标识制度”。为了确保这项工作顺利实施，特制订以下指导意见。 

　　一、充分认识建立“企业信用标识制度”的作用 
　　“企业信用标识制度”足指为满足市场对企业高品质信用信息的迫切需求，由具有资质的、国内权威的资信评估机构对受评企业的信用状况，采用国际先进的信用评级技术，按照严格的程序，进行科学、合理、公正的评价，确定其信用等级，并通过颁发“企业信用标识证”和“企业信用标识码”予以公示的一项制度创新。它具有以下几个基尔要素： 
　　1、企业信用标识证。企业信用标识证（以下简称标识证）是证明企业信用状况的证书。它是指为实施“企业信用标识制度”，由具有资质的资信评估机构颁发给受评企业，记载着其信用等级，并用来向国外有关经济主体证明其信用状况的证书。它是企业进入资本市场及一般交易市场的信用身份证。 
　　2．企业信用标识码。企业信用标识码（以下简称标识码）是用来识别企业信用状况的一织编码。它是指为实施“企业信用标识制度”，由具有资质的资信评估机构利用现代编码技术并参照国内外各种编码体系，编制并颁发给受评企业的信用编码。它是企业进入资本市场及一般大易市场的信用身份码。 
　　3、企业信用标识体系。企件信用标识体系是反映企业信用状况的一种标识，是企业信用分类的标准及相应的符号系统。为实施“企业信用标识制度”，必须设计一套企业佶用等级标识体系，以便用一个简单的符号系统，给出关于企业诚信和信用风险方面的独立、客观、公正的综合评价意见。为实施“企业信用标识制度” 而设计的企业信用标识体系采用三等九级制，用DG—AAA、......、DG—C表示，各等级基本含义如下： 
　　DG—AAA：企业信用最好。该类企业具有优秀的诚信和信用记录，生产经营状况极佳，盈利能力极强，发展前景广阔，不确定性因素对其经营与发展的影响极小，可以优惠的信用条件与其交易。 
　　DG—AA：企业信用很好。该类企业具有优秀的诚信和信用记录，生产经营状况佳，盈利能力强，发展前景广阔，不确定性因素对其经营与发展的影响小，可以优惠的信用条件与其交易。 
　　DG—A：企业信用较好。该类企业具有优良的诚信和信用记录，生产经营状况较佳，盈利能力较强，发展前景较为广阔，不确定性因素对其经营与发展的影响较小，可以正常的信用条件与其交易。 
　　DG—BBB：企业信用一般。该类企业具有良好的诚信和信用记录，生产经营正常，但其经营状况、盈利能力及未来发展受一些不确定性因素的影响，可以正常的信用条件与其交易，但应密切关注其资信的变化。 
　　DG—BB：企业信用欠佳。该类企业具有一些不良的诚信和信用记录，生产经营尚能维持，但其经营状况、盈利能力及未来发展受不确定性因素的影响较大，应以严格的信用条件与其交易，并时刻警惕其资信的变化。 
　　DG—B：企业信用较差。该类企业具有较多不良的诚信和信用记录，生产经营状况不佳，且其经营状况、盈利能力及未来发展受不确定性因素的影响很大，除非获得担保一般不应与其进行信用交易。 
　　DG—CCC：企业信用很差。该类企业具有很多不良的诚信或信用记录，生产经营状况很差，难以为继，发展前景不明朗，只有在预付款或现金付款的条件下才与其交易。 
　　DG—CC：企业信用极差。该类企业具有很多不良的诚信或信用记录，生产经营状况极差，无发展前景，只有在预付款或现金付款的条件下才与其交易。 
　　DG—C：企业信用最差，该类企业没有信用可言，濒临破产倒闭。 
　　4、企业信用评级。企业信用评级是按照给定的信用等级分类标准，确定企业信用等级的过程、方法与手段的集合、是成功地实施“企业信用标识制度”的关键因素之一。 
　　5、企业信用信息系统。企业信用信息系统是指具有资质的资信评估机构，借助于现代通讯技术、计算机技术和编码技术而开发的集信用信息管理和服务于一体的企业信用信息平台。 
　　二、实施“企业信用标识制度”的必要性和紧迫性 
　　市场经济条件下，社会信用体系由政府信用、企业信用和个人信用融合而成。其中政府信用是社会信用的基石，个人信用是社会信用的基础，而最关键、最活跃和最具影响力的是企业信用。因此，企业信用体系建设是社会信用体系建设的重点。 
　　1、实施“企业信用标识制度”是解决我省企业信用体系建设中面临的现实问题的需要 
　　改革开放以来，我省经济建设取得了巨大的成就。但由于社会信用体系建设滞后，成为制约我省经济发展的瓶颈，后果不可忽视。首先，降低了经济效率，信用作为支付手段的功能被削弱，现金交易甚至物物交换比重增大，严重影响了我省生产与流通的效率与质量；其次，扭曲了市场调节机制，使宏观调控政策有时难以发挥效果；第三，增加了企业的生产成本和投资风险，提高了投资预期的不确定性，影响内需；第四，企业资信不好或没有资信记录，降低了企业在同内外市场上的竞争能力．因此，能否迅速建立起适应市场经济要求的社会信用体系、营造良好的社会信用环境是规范我省市场经济秩序以及加人WTO后能否分享经济全球化带来的好处的关键之举。 
　　当前我省企业信用体系建设中存在的各种问题尽管表现形式各异，但从本质上讲，本要是企业信用信息的缺失，具体表现为企业信用信息的有效供给和有效需求的双重不足。而“企业信用标识制度”是将参与市场交易的各类企业（或某类企业）的诚信信息和其它各种信用信息通过一定的途径和方式收集起来，通过运用先进的信用评级技术，按照严格的操作程序，进行科学、合理、公正的评价，确定其信用等级，生产出真正能够满足市场需求的高质量的信用信息产品，这就解决了企业信用产品的有效供给与有效需求的双重不足问题。 
　　2、在股份有限公司中率先实施“企业信用标识制度”将产生有效的示范作用 
　　建立现代企业制度是各类不同所有制企业改制的共同方向，其中股份有限公司是现代企业制度的最重要形式。上市企业、拟上市企业和完成股份制改造的企业，是我省企业中的优秀群体，它们的信用状况，不仅在资本市场上为投资人高度重视和关注，而且也是政府监管的重要内容。对股份有限公司率先实施“企业信用标识制度”，公示其信用状况，一是可以为投资人提供决策参考，更好地保护投资人的合法权益；二是可以满足政府监管的需要；三是有助于股份有限公司树立自身的信用形象，对形成诚实守信、公平竞争的市场经济运行环境起到良好的示范作用；四是符合在资本市场融资，筹资人应当公示其信用能力和意愿的国际惯例。因此，首先在我省股份有限公司中实施“企业信用标识制度”，迅速提升已改制企业的市场信用形象，充分发挥它们的表率作用，对于加快我省企业制度改革步伐，促进全省企业信用体系建设具有深远的影响和特殊重要的意义。 
　　三、我省股份有限公司实施“企业信用标识制度”的基本原则和要求 
　　l、基本原则。陕西省股份有限公司实施“企业信用标识制度”的基本原则是：政府推动、市场化运作。各级体改部门要加强对股份有限公司建立企业信用体系的指导、协调与服务。实施“企业信用标识制度” 中的一些具体 事项，如标识证、标识码的颁发等完全由具有资质的中介机构与各股份有限公司按照市场原则进行。通过实施“企业信用标识制度”，借助于市场化力量，逐步达到净化市场环境、规范市场秩序、完善市场经济制度、促进经济发展的目的。 
　　2、基本要求。在股份有限公司中率先实施“企业信用标识制度”是一项政策性很强、技术要求很高的制度创新，信用中介服务机构和各有关单位必须高度重视，严格按照以下要求做好各自的工作。 
　　（1）鉴于信用评级需要综合运用与国际接轨的信用评级技术和经验对信用信息进行甄别、加工、分析和判断，所以，为保证信用评级结果的权威性、统一性和可比性，参与这项工作的资信评估机构必须是同时具有中同人民银行总行和国家经贸委批准的资信评估业资格的专业资信评估机构。 
　　（2）参与这项工作的资信评估机构必须恪守职业道德，按照“唯实、唯信、唯公”的宗旨，竭诚为股份有限公司实施“信用标识证制度”服务；要以推进陕西省企业信用体系建设为己任，勤勉尽责，确保评级结果的科学性、合理性、公正性和权威性。 
　　（3）有关股份有限公司务必向资信评估机构如实提供信用评级所需的材料，并对所提供材料的真实性和准确性负责。 
　　（4）省上市工作指导中心要具体负责对股份有限公司实施“企业信用标识制度”的协调和服务工作，并建立标识证和评级报告的建档备案制度。 
　　四．实施“企业信用标识制度”的基本内容 
　　1、标识证的内容。包括：标识证编号；企业概况；信用等级；主要评语；信用等级标识体系；信用评估机构签章和颁发日期等。标识证的具体格式由资信评估机构设计，报省上市工作指导中心备案。 
　　2、标识证的颁发。标识证的评级与颁发要按照有偿服务的原则，由股份有限公司向资信评估机构提出委托，双方签订《委托评级会同书》，规定各自的权利和义务。收费标准参照国内现行资信评级的付费标准按企业规模大小，由资信评估机构与被评企业协商确定。 
　　信用评级报告是否公开、公开到什么程度以及在什么场合公开，需在《委托评级合同书》中严格规定。 
　　资信评估机构在向企业颁发标识证和提交信用评级报告的同时，报省上市工作指导中心备案。 
　　3、标识证的使用 
 
　　（l）标识证是我省股份有限公司进入资本市场以及一般交易市场的信用身份证．不仅为其在国际、国内资本市场上的融资行为和商品交易带来便利，大大降低交易成本，而且树立起了具有国际水准的企业信用形象，大大提高其在国内外两个市场上的知名度和竞争力，拓展其发展的市场空间。 
　　（2）企业信用意愿和信用能力将作为我省判断股份有限公司治理结构是否完善、运作是否规范的一个重要条件。 
　　（3）标识证可作为广大投资者和银行对标识证持有者进行投资、招标、投标或提供贷款的重要参考依据。 
　　（4）标识证将通过有关媒体向国内外公开展示，并录入资信评估机构相应网站，以供查询。标识证持有者还将获得资信评估机构提供的全方位信用管理和咨询服务。 
　　4、标识码的颁发及其使用 
　　（1）为适应现代化企业生产经营向电子化转变的需要，同时使信用优良的企业能够及时有效地向国际、国内市场展示其优良的企业信用形象，增加商业机会，拓展市场空间，资信评估机构在制作标识证、编写评级报告的同时，向受评企业颁发标识码。 
　　（2）借助于资信评估机构的“企业信用信息系统”，获得标识码的有关政府部门可以对股份有限公司的信用状况进行宏观管理；获得标识码的股份有限公司则不仅可以按照不同授权级别向国内外经济主体展示其信用状况，而且可以根据需要得到资信评估机构提供的一系列个性化信用管理和咨询服务。 
　　在股份有限公司中实施“企业信用标识制度”是推进我省企业信用体系建设的制度创新，各有关单位务必互相配合，通力协作，对在实施过程中可能出现的新消况、新问题要加以认真总结，及时沟通，并妥善解决。在认真探索、积累经验的基础上，其它类型的企业也可以参与“企业信用标识制度”的评级。 
 
 
二○○二年十月三十日