发布文号:
第一章 总则
第一条 国际邮政汇兑（简称国际汇兑）稽核部门必须维护中国邮政信誉，提高工作质量，加快稽核时限，做好稽核工作。
为了加强国际汇兑稽核工作，充分发挥它的作用，根据万国联政联盟《邮政汇票规定》及实施细则，《国际邮政汇兑业务处理规则》的基本精神制定本办法。
.
第二条 国际汇兑的各项稽核工作必须按照本办法的相关规定办理，汇兑稽核部门内部的生产组织形式，采用的技术手段，各省可自行确定。各项稽核工作的具体操作程序和办法以及内部使用的单式，一般不宜作较大的改动，在符合加强管理，保证质量，提高效率的原则下，各省可根据本办法结合本省（区、市）具体情况，制定实施细则，报部备案。
第三条 在省中心的领导下，国际汇兑稽核部门负责集中办理全省国际汇兑稽核工作，它的主要任务是：
一、审核通汇局及部中心寄送的国际汇兑凭证、清单；
二、按规定时限寄退国际兑票；
三、编报全省汇兑业务稽核工作报告表；
四、管理空白票据和汇兑稽核档案；
五、对在稽核工作中发现的问题要及时处理，重大案情随时报告省局专案处理；
六、深入基层，调查研究，及时掌握第一手材料，组织交流国际汇兑工作经验；
七、通过汇兑稽核了解掌握各通汇局在遵守和执行我国各项有关外汇管理的方针、政策，以及对万国邮联邮政汇票协定及各项规章制度的执行情况。
第四条 各省应根据业务需要配备国际汇兑综合指导员，其主要职责是：
一、对部颁的各项国际汇兑制度及全省统一的规章制度的执行情况进行检查指导，协助基层严格执行规章制度及外汇管理政策、法规。
二、深入基层，调查研究，切实掌握基层情况，抓好典型，总结推广先进经验，对存在的问题提出改进意见。
三、加强协作，定期和国际汇兑会计员、稽核员、业务处理员共同研究全省国际汇兑工作，使之不断改进、完善。
四、经常与外汇管理局、人行、开户行保持联系，做好协调工作，掌握外汇行情，做好领导和企业的参谋。
五、对省中心国际汇兑会计、业务和稽核工作进行检查辅导，掌握第一手材料，督促做好日常工作，及时掌握基层用汇情况，督促会计及时予以调拨资金，按规定进行结算，保证国际汇兑资金的正常使用与完整。
第二章 凭证、清单、报表的收发及稽核过程中发现问题的处理
第一节 凭证、清单、报表的收发
第五条 国际汇兑稽核部门，建立“国际邮政汇兑凭证寄达时限检查登记簿”（国汇稽０１），将各项凭证、清单、报表进行登记并检查是否及时到达，对未按时寄送的应立即催报。
第六条 收发人员对通汇局报送的汇兑凭证、清单、逾期汇票、报表，部中心寄退的国际邮政汇兑封发清单（国汇业０１０）、汇款单、兑讫汇票等，分别送交有关人员签收处理。对寄出的邮件，经检查封发规格，符合标准要求后及时寄出，不得延误。
第七条 收发人员应严格保管邮袋，专用夹钳、封志，并对进、出口邮件清单按月顺序装订归档。
第二节 稽核过程中发现问题的处理
第八条 缮发稽核通知单
一、需要向相关局查证的缮发一式４份通知单，两份留底（向相关局结算时交会计一份），两份发相关局；通知相关局注意改正的缮发一式两份，１份留底，１份发相关局；由会计调正帐目的，缮发一式３份，１份留底，１份发相关局，１份交会计签收处理；需要通过会计结算的，应按一案一单的原则缮发一式４份，１份留底，３份会计签收，向相关局办理结算。
二、发出的稽核通知单，由综合稽核员按年按币种分类，编列连续号码，登列“国际邮政汇兑稽核通知单登记簿”（国汇稽０２）。
三、相关局处理完毕退回的通知单，由综合稽核员继续处理或销号归档。
四、稽核通知单发出后，超过规定时限未答复的，应及时催办。
第九条 有问题兑票应附通用批注小条
一、有问题兑票使用的批注小批，式样如下：
规格横×直
８０×３０ｍｍ
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜
｜批注： ｜
｜ ｜
｜ ｜
｜ ｜
｜货币：（） 国汇稽（ ） 稽单 号｜
｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
↑ ↑
省名简写 稽核员姓名或工号
二、批注内容
１．漏盖兑讫日戳经查证后在原日戳处批注“××局××月×××日兑付”。
２．兑讫汇票金额不符，涂改或书写不清，批注“按××美元审核”或“按××美元进口”。
３．报帐单与汇款单兑票金额不符，批注“报帐单××美元、兑票（汇款单）××美元不符”。
４．报帐单与汇款单兑票币种不符，批注“报帐单、兑票（汇款单）实际币种”。
５．重兑批注“重兑”。
６．未收帐批注“未收帐”。
除按上述规定的内容批注外，凡是缮发稽核通知单查证处理的，并应在批注小条内批注稽核通知单号码。
第三章 出口兑票的审核、分币种
分国（地区）合拢、对照、平衡合拢
第一节 基本要求
第十条 兑讫的进口普通汇票和付款凭单统称为出口兑票，出口兑票的审核必须按币种分国（地区）合拢。
第十一条 出口兑票的审核，按币种分国（地区）合拢应达到下列要求：
一、审核通汇局上报的凭证，应确保质量，尤其是兑票的款额、张数要正确无误。做到不错合拢，不误分币种，不误分国（地区）。
二、通汇局上报的出口兑票应随到随审核，当月兑票最迟应在次月１０日内寄退部中心。如因某种原因不能及时寄退时，应在上述规定期限届满后５天内，将预计寄出出口兑票的日期通知部中心。
三、如果未发生业务，没有兑讫票据也应向部中心寄送１份空白“兑讫汇票寄送通知单”（国汇稽０３）。
四、有问题兑票应不退通汇局，采取查证的方法解决，应在１５天内查证处理完毕，寄退部中心。
第二节 审核
第十二条 出口兑票的审核项目
一、张数
二、款额（数字、文字书写）
三、兑讫日戳、兑付员及检查员名单
四、货币种类
“兑讫汇票寄送单”上每个报帐单位的兑票张数、金额和各项总数审核相符后用红笔勾挑。
第十三条 审核时应注意下列各项：
一、兑讫日戳、兑付人员名单有无漏盖，此外应抽查有无提前报帐的情况（每局每月抽查一旬出口兑票），并应做抽查记录，如有发现应即追查处理，严重的应作为专案处理。
二、兑票有无涂改的痕迹。
三、收据存根、验单、查单等均不能做为正式报帐。如有应按多付帐手续处理，通过会计向通汇局结算。
四、“补兑汇款证明单”应由省中心会计向通汇局结算。如发现通汇局按兑票报帐，应按多付帐手续处理，通知通汇局改正，将“补兑汇款证明单”交会计调整帐目。
五、付款凭证收汇节目是否齐全。如有节目不全或不清晰的，应作为有问题兑票向通汇局查证。
第十四条 编制“国际邮政汇兑稽核卡”（国汇稽０４）（以下简称“稽核卡”）
一、同一月同一货币单位的兑讫汇票按一定数量编制一个稽核卡，数量多少可根据具体情况自行确定。
二、稽核卡每月自第一号起编列连续卡号，由综合稽核员统一编号登记。
三、“兑讫汇票寄送单”应逐张批明稽核卡号码和核讫日期，并由稽核员签章。
第三节 按币种分国（地区）合拢
第十五条 分拣
将已审核完毕的兑票，按卡进行分国（地区）分拣，然后按币种分国（地区）合拢。
第十六条 核点张数
按币种分国（地区）核点张数，同时检查有无误分，在每个国家（地区）每种货币单位末张兑票背面附一纸条批明共计张数。
第十七条 加算款额同时默计张数，在每个国家（地区）每种货币单位末张兑票背面纸条的张数下，填写累计款额。
加算时默计张数如与原计张数不符，应进行复点，同时注意有无误分。
第十八条 按币种分国（地区）合拢
一、将各国（地区）不同币种的张数、款额分别填入“稽核卡”“国家（地区）名称”栏内，结出合计数。
二、有问题兑票的张数、款额，登入“稽核卡”“有问题兑票”栏内。
三、将上述各数相加，登入“稽核卡”“共计”栏内，应与左下方普通兑票共计数相符，即为合拢。如不合拢应逐项复核，直到合拢为止。
第十九条 兑票的移交
按币种分国（地区）合拢完的兑票，应移交相关综合稽核员签收，相关的“兑讫汇票寄送单”、“稽核卡”、“稽核通知单”、有问题兑票等同时移交。
第四节 不符事项的处理
第二十条 张数不符用红笔在寄送单上打圈，按核实数更正，并通知通汇局更改。
第二十一条 款额不符：
款额不符，用红笔在寄送单上按核实数在“兑讫汇票寄送单”上批注。不符差额在０．５美元或相当于０．５美元及以下的，按损益通知会计列帐，并通知通汇局注意，不调帐。差额在０．５美元或相当于０．５美元以上的，应向通汇局查询，签复后如需办理结算的，应将留底的稽核通知单批注查复情况，登“国际邮政汇兑稽核通知单登记簿”交会计签收处理。在查证过程中，相关兑票交综合稽核员保管。到分国（地区）分币种合拢时，尚未答复的可作为有问题兑票处理，或留待通汇局查复后，并入同月份其他“稽核卡”内合拢。
第二十二条 货币单位不符：
货币单位不符，先用红笔在寄送单上打圈，立即向通汇局查证，处理手续与第２１条相同。
第二十三条 漏盖兑讫日戳
兑讫日戳、兑付人员、检查员名章漏盖，应向兑付局查证，根据答复的正式函文在兑票上批注，并将兑付局答复的正式函文附在兑票后面。
第二十四条 款额涂改
兑票款额不得涂改，如确有问题，须发验单查证后，批注实际查证情况，随附查验单要有经办人签章。
第二十五条 通汇局在汇兑凭证上报后，自行发现的多付帐、少付帐和多兑、少兑汇款，应书面通知省稽核中心部门更正“兑讫汇票寄送单”上的有关数字，并通知本局会计主动填具“国际邮政汇兑资金结算通知”（国汇会０７）向省局办理结算。如系多兑或少兑汇款，在相关兑票未分国分币种合拢前，可将原寄送单报帐金额用红笔圈掉，批注实际兑付金额并相应地更正“兑讫汇票寄送单”上有关数字，另填一式２份稽核通知单，１份留存，１份连同“补兑／收还汇款证明单”退交会计处理。
第五节 排号、对照、平衡合拢
第二十六条 基本要求
一、每批（月）出口兑票兑付月后的１０天后必须进行排号、对照、平衡合拢。
二、保证质量，不错核，不漏核。
三、对照后的国际邮政汇兑封发清单（国汇业０１０，简称封发清单）每季度清理一次，即将对照后封发清单内未兑的汇票单独登列一份原节目封发清单。原封发清单则可装订归档。在新的封发清单右上方批注原清单起止号码，新清单作下次对照和平衡用。
四、有问题兑票应及时查证，向相关局办理结算。
第二十七条 排号
一、全部出口兑票按省分币种分国（地区）进行排号。
二、一般的情况先分字头，然后按下列次序排号（国际汇票国内号码）：
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜ 排 号 ｜ 检 查 ｜ ｜
｜ 排序号｜ ｜ ｜ 每次排完后叠单次序 ｜
｜ ｜ 位 数 ｜ 位 数 ｜ ｜
｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 第一次｜ 个 ｜ 字头 ｜ 按个位９至０顺序理叠，接着排十位｜
｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 第二次｜ 十 ｜ 个 ｜ 按十位０至９顺序理叠，接着排百位｜
｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 第三次｜ 百 ｜ 十 ｜ 按百位９至０顺序理叠，接着排千位｜
｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 第四次｜ 千 ｜ 百 ｜ 按千位０至９顺序理叠，全部完成 ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
第二十八条 对照
一、将兑票上加盖的国际汇票国内号码与封发清单上的国际汇票国内号码进行对照。
二、兑票与清单上的国际汇票号码进行对照。
三、兑票上写明的货币种类与清单上标明的货币种类相互对照。
四、兑票上写明的款额（字母款额、数字款额）与清单上登记的款额相互对照。
第二十九条 对照的频次
对照的频次各省自行规定，在一般情况下，每月的清单应连续对照３次，对照的周期为１月１次，但对照３次以后，未兑汇票的清单，可以再对照１到两次，然后将少量的未兑汇票抄列清单交综合稽核员处理。
第三十条 对照的项目
核对出口兑票与清单上的国际汇票号码，国际汇票国内号码、款额、货币种类、发汇国（发汇局）名五项，相符后，即可勾挑（在清单上勾挑并批注兑付日期）。逾期退汇的汇票与清单进行对照，批注“逾期退汇”字样，退部中心。
第三十一条 兑讫汇票的平衡公式：
本月兑讫汇票的数额（张数、金额）＝上月末未兑汇票数额＋本月进口汇票数额－本月末未兑汇票数额。
第六节 综合性工作
第三十二条 填制“国际邮政汇兑兑讫汇票寄送通知单”（国汇稽０３）。
一、每次兑讫汇票对照、平衡合拢完毕后，综合稽核员根据“稽核卡”分国家填写“国汇稽０３”。
二、“国汇稽０３”号码应按兑付年度自第１号起连续编列。例如：一月份出口兑票为第１号，二月份为第２号，依此类推。
三、“国汇稽０３”应填写国别、货币种类、兑付月份、填单日期、稽核卡号、共计张数、金额等项，并加盖稽核员、会计号名章和业务公章。
四、“国汇稽０３”的共计张数、金额相加，总数必须与相关“稽核卡”总数核对相符。
第三十三条 寄退出口兑票手续
一、将出口兑票按币种分国（地区）排列，连同“国汇稽０３”一并装入套封，按挂号邮件交相关邮件封发部门。
二、出口兑票装套时，应注意装齐装紧，防止运输途中发生捆扎松散，影响接收工作。
第三十四条 编制“国际邮政汇兑兑讫汇票稽核月结单汇总表”（国汇稽０５）。
根据“兑讫汇票寄送单”逐局计算出全月各类兑讫汇票的共计张数、金额，分币种填写“国汇稽０５”一式两份，加盖名章后，连同稽核通知单交会计对帐和处理，会计对帐后盖章退还１份存档。“国汇稽０５”共计张数、款额与相关“稽核卡”总数核对相符。
第三十五条 有问题兑票的处理
一、稽核员随“稽核卡”交来的有问题出口兑票核对相符后签收。
二、登记“国际邮政汇兑有问题兑票登记簿”（国汇稽０６）。
三、未经通汇局查复的有问题出口兑票，应及时催办。
四、已经查清处理完毕的有问题的出口兑票，按币种分国别填写“国汇稽０３”交会计在“国汇稽０６”上签收，向部中心办理结算。“国汇稽０６”的结余数，应按月与会计核对相符。
第四章 普通汇票报帐单、汇款单的审核与核对
第一节 基本要求
第三十六条 审核通汇局上报的普通汇票报帐单及汇款单的要求：
一、通汇局上报的报帐单及部中心寄退的汇款单应在收到的５日内审核完毕。当月报帐单最迟在次月１０日前全部审核完毕。
款额不清或货币种类不明的要批注或查证，并与会计及时对帐。
二、审核后的报帐单按号码顺序存放，捆扎牢固，填写“国际邮政汇兑报帐单起讫号码清单”（国汇稽０７）。
三、发现报帐单有迟报帐情况，应及时向主管部门汇报处理。
四、接收部中心寄退的汇款单，必须按币种分局，然后以打印在汇款单上的报帐单号码进行顺号。
五、审核后的汇款单按加盖在汇款单的报帐单号码顺序捆扎牢固，勾对“国际邮政汇兑封发清单”。
第二节 审核与核对
第三十七条 审核项目和程序
一、根据“国际邮政汇兑收汇寄送单”（以下简称寄送单）审核报帐单的货币种类、起讫号码、张数、款额、作废的收据联单、发汇日戳及共计张数、款额八项。
根据“国际邮政汇兑封发清单”审核汇款单的货币种类、号码、张数、款额、发汇日期及共计张数。
二、审核注意事项：
１．对每局每月的报帐单，发现有越号、迟报帐及不合规定等情况，应列出清单报送主管部门及报帐邮局的上级机关以便查证。
２．发现报帐单款额、货币单位有涂改痕迹，检查是否有经办员或通汇局汇检员盖章证明。
３．发现有违限额开票或开发不合规定的公事汇票，应及时查明更正。
三、勾挑款额及张数
１．按币种加算报帐单的款额，按报帐单起讫号码计算张数，单核相符后在“寄送单”上用红笔勾挑。
２．按币种加算汇款单的款额，按号码顺序计算张数，审核相符后在封发清单上用红笔勾挑。
四、“寄送单”各行细数相加，与总数相符用红笔勾挑。
五、审核后，在“寄送单”及“封发清单”上签名或盖章，批注审核日期。
第三十八条 顺报帐单，填写“国际邮政汇兑报帐单起讫号码清单”（国汇稽０７）。
一、全月报帐单审核完毕，将报帐单按号码从小到大理顺，依次填制“国汇稽０７”一式２份。
二、号码连接的登在一行，若有作废的票据，在“废票号码”栏内填写作废号码，号码不连接的，应分行填写。
三、报帐单登记齐全，计算纵横各栏的张数、作废的张数、共计张数。
四、全部报帐单捆扎牢固，加封面写明局名和发汇年月，连同“国汇稽０７”交相关稽核员签收。
第三十九条 核对
一、将汇款单上打印的报帐单号码与报帐单上号码核对。
二、将汇款单填写的收款人地址与报帐单上填写的兑付国名核对。
三、汇款单与报帐单的货币种类、款额核对一致。
第四十条 移交已核对完结的报帐单、汇款单
已审核报帐单加封面写明局名和发汇年月，连同“寄送单”、“国汇稽０７”、“稽核通知单”等一并交综合稽核员签收处理。
核对完结的汇款单交综合稽核员签收，俟与进口兑票进行核销。
第三节 不符事项的处理
第四十一条 审核时张数不符、款额不符、货币单位有误、款额书写不清或涂改、漏盖发汇日戳等按２０－２４条的规定办理。
第四十二条 号码不符，在“寄送单”上更正，并通知通汇局更正存根。
第四十三条 作废的收据联单漏缴或三联不齐，通知补缴，并在“寄送单”上批注。
第四十四条 报帐单越号、跳号使用，应向通汇局查明原因。
第四十五条 通汇局误以汇票收据或汇票收据存根报帐，应填写代替单一张暂代报帐单，将收据或收据存根退回通汇局，用收据向汇款人调换，用收据存根对换报帐单。或由通汇局在收据上批明原因盖章签字报帐。
第四十六条 通汇局收汇凭证上报后，自行发现多收帐或少收帐，在会计报表尚未报出时，通知省中心稽核部门和本局会计更正。如属报帐金额总数有误，综合稽核员更正“寄送单”上有关数字，并填写稽核通知单交会计办理结算。如属报帐单金额、币种有误，经查证相应更正“报帐单”、“寄送单”上有关数字，另填稽核通知单一式２份，１份留底，１份交会计处理。如已对帐，则留待核销时作汇款单、汇票不符处理，在相关汇款单上批注备查。
第四十七条 核对时发现汇款单与报帐单的货币种类、金额不符，应填稽核通知单、报帐单、汇款单一并交综合稽核员单独处理。并在“国汇稽０６”上进行登记，同时在“差错内容”栏内批注。
第四节 综合性工作
第四十八条 编制“国际邮政汇兑开发汇票／汇票单稽核月结单汇总表”（国汇稽０８）
根据“收汇寄送单”编制“国汇稽０８”一式２份，加盖经办人员名章连同稽核通知单，一并交会计对帐处理。会计对帐后将各局不符帐款分别办理结算后盖章退回１份存档，双方不得再改动数字。
第四十九条 “国汇稽０８”与“开发汇票寄送单”并在一起，按收汇月份装订归档。
第五十条 “国汇稽０７”正份按收汇局顺序装订归档，副份交空白票据管理员处理。
第五章 进口兑票的审核
第一节 基本要求
第五十一条 国外寄退的兑讫普通汇票称为进口兑票。
第五十二条 进口兑票应随时随核，至迟在当月１０日前将上月接收的兑票审核完结。审核完结后，应与“国际邮政兑讫汇票退票清单”（国汇业０２５）核对总计张数，款额是否相符。
第五十三条 某一币种的兑票全部审核完毕后，编制“国际邮政汇兑进口兑票接收登记簿”（国汇稽０９）。
第五十四条 部中心迟到的兑票一律并入当批兑票审核。
第五十五条 未到核销月份的兑票不能并入当批核销。
第五十六条 会计交来的零星进口兑票，分清批次登入“国汇稽０９”并入当批核销。
第二节 不符事项的处理
第五十七条 张数不符，应在退票清单上批注，并在“国汇稽０９”上更正张数。
第五十八条 款额不符，经综合稽核员或其它指定的人员复核后，差额在０．５美元或相当于０．５美元及以下的，缮发稽核通知单并通知部中心，并以１份交会计在“国汇稽０９”上签收，按损益列帐。差额在０．５美元或相当于０．５美元以上的向部中心联系办理结算。同时在“国汇稽０９”上填写原列数及核实数，稽核通知单及兑票交会计在“国汇稽０９”上签收。
第五十九条 误寄、节目不符、漏盖兑讫日戳及经办人员名章等的兑票，应将相关退票清单、稽核通知单与兑票附在一起，并在“国汇稽０９”“差错”栏内填写，交综合稽核员处理，整捆误寄应向部中心联系解决。
第六章 进口兑票的核销处理及平衡合拢
第一节 基本规定
第六十条 每批（月）进口兑票应在收汇月份后的６个月内进行第一次核销，其他月份的进口兑票应与相关月份的汇款单进行核销。
第六十一条 剩余的汇款单理顺成叠，号码不串不乱，不混月，入库进口兑票捆扎整齐牢固。
第六十二条 各种单式填写清晰，确保数字正确，保证核销质量，不错核，不漏核。
第六十三条 有问题进口兑票及时查证，当批核销结束后及时交会计。
第二节 普通汇票的复算、排号
第六十四条 复算
接收应核销的兑票，按币种分国（地区）复算款额，默计张数。与“国汇稽０９”核对相符后编制“国际邮政汇兑进口兑票按币种按月平衡表”（国汇稽１０）。
第六十五条 排号（按国际邮政汇票号码）与第２７条相同。
第三节 普通汇票的核销
第六十六条 核销前的准备工作
向综合稽核员签收汇款单后，将核对的汇款单按加盖在汇款单上的国际汇票号码顺序排号，以便依次核销。
第六十七条 核销的频次
在正常情况下，每个月的汇款单应连续核销３次，核销的周期最少每月一次。
第六十八条 核销的程序
先核销本月第一次，再核销上月第二次，最后核销上月第三次。
第六十九条 核销的节目
核对进口兑票与汇款单的货币种类、国际汇票号码、款额三项，如发现兑票的收汇日期与汇款单日期不符合合理的邮程（不得相差五日以上），应向省局业务部门查证。
第七十条 核销应注意事项
一、已核销的汇款单、兑票和余票（未到核销月份兑票）及剩余汇款单等应分别摆放，不得混淆。
二、剩余汇款单应分清收汇月份，货币种类。
三、余票应逐张检查收汇日期，防止错漏核销。在余票中如发现未报帐，迟报帐，应及时追查处理。
第四节 平衡合拢
第七十一条 平衡合拢的基本规定
一、凡不能核销的进口兑票作为有问题兑票处理，并登记以保证顺号准确。
二、凡是有问题进口兑票要登记“国汇稽０６”，并与部中心联系查处。
三、核销后应及时做平衡合拢，平衡合拢是汇款单和进口兑票两个方面，确保资金安全的重要环节。
四、相关月份汇款单与本批兑票核销后，应统计各月核销数，剩余汇款单数；如发现汇款单误审、错审、漏审，应及时更正，以保持与会计数字相符。
第七十二条 核销兑票张数，款额平衡合拢公式：
一、平衡公式：
当月汇款单＋上月剩余汇款单－本月核销汇款单＝本月剩余汇款单。
二、合拢公式：
上批移来兑票＋合拢兑票＋特字票－未到核销月兑票－误寄兑票－前年度兑票－前票－重兑－未收帐兑票－其他－票大（差额）＋票小（差额）＝本批核销兑票。
第七十三条 平衡合拢后填写“国际邮政汇兑收汇按币种按月核销情况表”（国汇稽１１）及“国汇稽１０”，将有关各项数字按要求逐项填入。
第七十四条 已核销兑票与剩余汇款单的处理
一、已核销兑票与汇款单按收汇月份分别捆扎，月份不能错乱，加上“国际邮政汇兑核销兑票标签”（国汇稽１２），填明收汇局名、收汇年月、货币种类、汇票号码、张数、款额、核销批次，加盖稽核员名章，按月移交档案管理人员归档。
二、第一、二次剩余汇款单，分别捆扎，加封面，批明币种、局名、年月及剩余汇款单字样。第三次剩余汇款单，交前票稽核员处理。
三、“国汇稽１０”表，误寄、余票、有问题进口兑票，稽核通知单等一并交综合稽核员签收处理。前票、以前年度兑票交前票稽核员签收。
第五节 以前年度兑票、前票的核销
第七十五条 第三次核销完毕后，剩余的未核销的汇款单应分币种分局抄列“国际邮政汇兑未核销汇票单明细表”（国汇稽１３）结出张数、款额与“国汇稽１０”第三次核销的剩余汇款单数核对。
第七十六条 收到以前年度兑票和前款，进行复算后，将兑票将分币种登入“国汇稽１０”相应栏内，批明“××批前票”字样。
第七十七条 兑票经分币种排号后，与“国汇稽１３”核销。核销项目有：货币种类、汇票号码、款额、收汇日期、收款人姓名。核对相符后，加盖核销年度、批次。
第七十八条 核销兑票按年排列，分年度加算已核销兑票、张数、款额，并按年度加算总剩余汇款单张数、款额。平衡以后，填写“以前年度兑票、前票核销登记表”（国汇稽１４）一式２份。
第七十九条 根据“国汇稽１４”所列已核销的张数、款额以及有问题兑票等填写“国汇稽１１”及“国汇稽１０”合拢后，连同“国汇稽１４”，有问题兑票、稽核通知单等一并移交综合稽核员处理。将已核的兑票捆扎附上“国汇稽１２”送交档案管理人员签收。
第六节 不符事项的处理
第八十条 有票无汇款单
一、如查明系上次错核销的应予调换，币种、款额相同的以票换票。币种、款额不符的，应由综合稽核员会同上次核销的稽核员一起查明原因更正。
二、如查明系报帐单与汇款单不符的情况，或未收帐，将相关兑票交综合稽核员签收，并专题向部门负责人汇报，向收汇局查证处理。
第八十一条 汇款单、汇票款额不符，差额在０．５美元或相当于０．５美元及以下的，在汇款单及汇票上各批明对方的款额照常核销，并缮发稽核通知单，通知省中心业务部门注意，差额按损益处理。差额在０．５美元或相当于０．５美元以上的，填写“国际邮政汇兑汇票代替单”（国汇稽１５）一式２份。将汇款单、票交综合稽核员在“国汇稽１５”上签收处理。“国汇稽１５”放入应核销的位置。
第八十二条 重兑汇票，应填写“国汇稽１５”一份，将汇票、付款凭单交综合稽核员签收，“国汇稽１５”与汇款单核销。
第八十三条 汇票漏盖兑讫日戳、经办员签章（或主管人员名章），及票、汇款单节目不符、戳记不明均作为“其他”兑票，交综合稽核员处理，暂时不核销。第七节 综合性工作
第八十四条 每批核销完毕，填制“国际邮政汇兑清理兑票汇总合拢表”、“国汇稽１６”和“国际邮政汇兑按币种按月平衡汇总表”（国汇稽１７）。
第八十五条 接收进口兑票，按核销批次分别币种存放。
第八十六条 在每批核销工作开始前，填写“国汇稽１０”的部分节目：
第一行：上批移来的兑票；第二行：“合拢兑票”根据汇总的“国汇稽０９”核实数栏的张数、款额填写；第三行：特字票……。
第八十七条 报帐单与汇款单及汇款单与兑票数额不符或币种不符的处理。
一、报帐单与汇款单不符、兑票与汇款单不符登记“国际邮政汇兑有问题兑票登记卡”“国汇稽０６甲”，根据稽核通知单和相关凭证按收汇年度分月分币种逐张登记。
二、不符差额在０．５美元或相当于０．５美元及以下的，将稽核通知单交会计在“国汇稽０６甲”上签收。
三、不符差额在０．５美元或相当于０．５美元以上或货币种类不同的，应向通汇局或部中心查证，通汇局或部中心退回查证完毕的稽核通知单，需向收汇局结算的，应将留底的２份稽核通知单批注查明的情况交会计在“国汇稽０６甲”上签收。向兑付国结算的，需通过部中心会计向相关兑付国办理结算。如需补兑的，应另填同号的稽核通知单，通知部中心由部中心通知兑付国办理补兑。
四、会计交来的“补兑／收还证明单”，应在相关结算单上签收。如系核销中已经发现的，应在“国汇稽０６甲”上登记。如相关兑票尚未核销，暂予保存，在相关汇款单上批注补兑或收还情况备查，俟核销发现时，在“国汇稽０６甲”上登记。并填写稽核通知单通知会计转帐。“补兑／收还证明单”与凭证一起存档。
五、处理完毕的有问题进口兑票，按年度分月分币种归档。
第八十八条 未收帐、重兑汇票的处理
一、在未收款、重兑汇票（包括汇票、付款凭单）上粘贴批条，填写稽核通知单，登记“国际邮政汇兑有问题兑票登记簿”“国汇稽０６乙”，连同未收帐汇票或重兑汇票一并交会计在“国汇稽０６乙”上签收，向责任局结算或通过部中心向责任局结算。
二、相关局退回已结案的稽核通知单，应在“国汇稽０６乙”上批明日期，并将未收帐、重兑汇票按年度按币种归档。
第八十九条 国外（地区）误寄兑票、兑讫日戳、经办员签字漏填的兑票以及节目不符的兑票，填制稽核通知单交会计签收，向部中心查证及办理结算。
第九十条 平衡中查出的通汇局错报帐，差额在０．５美元或相当于０．５美元及以下的通知通汇局，由会计作损益处理。差额在０．５美元或相当于０．５美元以上的向通汇局办理结算。
第九十一条 余票，填写未到核销月份兑票“国汇稽１０”转下批核销。
第九十二条 每批兑票平衡后，填写“国汇稽１０”。根据“国汇稽１０”、前票“国汇稽１０”、“国汇稽１４”、“国汇稽０６”、“国汇稽０６甲”及“国汇稽０６乙”，编制“国际邮政汇兑清理兑票汇总合拢表”（国汇稽１６）和“国际邮政汇兑按币种按月平衡汇总表”（国汇稽１７）各一式２份；１份留底，１份送会计记帐。
“国汇稽１６”、“国汇稽１７”应于次月１０日前编妥交会计。
第九十三条 为了保证国际汇兑资金平衡，每批兑票平衡合拢后，并经会计记帐后，要及时与会计核对收汇汇款清理有关科目的余额，如有不符，应立即查证。
一、“国汇稽１６”尚未核销的兑票款额是否与相关批注“收汇汇款清理——待清理票”科目余额相符。
二、将截止平衡合拢工作结束月份止，未经会计结算的票小，票大的差额和平衡中查出的多收帐、少收帐，分币种分年度月份逐笔抄到清单一式２份，１份送会计进行平衡试算，核对“收汇汇款清理清理——国际汇兑收汇清理结果”科目试算余额是否与“国汇稽１７”相关年度月份的余额相符。
每月要核对收汇汇款帐户余额，是否与剩余汇款单项额相符。有问题兑票等是否均已查清并向相关局结算。应逐项与会计核对清楚。
第七章 空白票据的管理
第九十四条 空白票据包括“国际邮政普通汇票”（ｍｐ１）（国汇业０１４）“国际邮政付款凭单”（国汇业０３２）、“国际邮政普通汇款单收据三联单”（国汇业００２）三种，对空白票证应视同有价票券管理。省中心由专职（兼职）管理员管理。
第九十五条 空白票据应实行定额管理，定额标准由各省根据业务量自行制定。
第九十六条 省中心收到通汇局和省中心业务部门请票单照（国汇业０３４）时，可根据定额核发。
第九十七条 空白票据管理员应建立“国际邮政汇兑空白票据汇总登记簿”（国汇业０３５）和“国际邮政汇兑空白票据分户登记簿”（国汇业０３６），认真管理空白票据的工作。具体要求如下：
一、根据部中心发票单照所列票据张数，并与实际到货数量核实后，在“空白票据汇总登记簿”的“收入”栏内登记。
二、根据通汇局和省中心业务部门请票单照的实发数字，登记在“空白票据汇总登记簿”的“发出”和“空白票据分户登记簿”的“发给”栏。
三、每月票及报帐单审核完毕，根据“国汇稽０７”第一联开发、作废张数，在分户登记簿的“开发”、“注销”栏登记，同时计算各分户的结余张数。
四、库存的未发的票据应与“空白票据汇总登记簿”的结余张数相符。
第九十八条 每月收到通汇局和省中心业务部门报来的“国际邮政汇兑空白票据使用情况月报表”（国汇业０３７），按下列规定办理：
一、审核月报的“上月结余”、“本月收到”、“本月使用”、“本月结余”各栏与“空白票据分户登记簿”相关各栏数字是否相符。如有不符，应通知相关局查明。
二、根据通汇局和省中心业务部门上报的月报表编制全省“空白票据使用情况月报表（汇总）”存查。
第九十九条 票据管理员按月根据“国汇稽０７”所列号码进行空白汇票销号，发现越号、串号、漏号或已经使用的号码、长期中断未销号的，应立即向相关局查证。空白汇票应按月进行销号。
第八章 逾期汇票和汇兑稽核档案的管理
第一节 逾期汇票的管理
第一百条 省中心收到退缴的逾期汇票，应由稽核部门负责人或其指定的专人，按下列规定办理：
一、收到通汇局上缴的逾期汇票与寄送清单，核对无误后，逐张在“国际邮政汇兑逾期汇票登记簿”（国汇稽１８）上登记，并严格分清货币单位。对于上缴的逾期汇票未说明原因的，或者未经催领或访问收、汇款人的逾期汇票，应通知相关局继续补办催领手续。
二、逐张检查是否加盖“逾期汇票”字样戳记。
三、经核对确实尚未核销，应在“国汇稽１３”上批注“已收到逾期汇票字样”。如汇票单已经核销，应在“国汇稽１８”上批注“已经核销”字样。
第一百零一条 根据通汇局要求或稽核部门主动查明汇款人的下落，需办理退汇的逾期汇票，应在“逾期汇票登记簿”上批注。一律备函附相关汇票及其附件，寄退收汇局办理退汇手续。
第二节 汇兑稽核档案的管理
第一百零二条 档案管理员收到汇兑凭证、报表、单册等，经检查封装规格，然后捆扎牢固，装订齐整，书写清晰后，分币种按年度按月分类存档。
第一百零三条 遇有通汇局或兑付国邮政查询汇票核销情况，档案管理人员应查阅相关兑票节目，立即以书面答复。
第一百零四条 已经入库的汇兑稽核档案，不准携出局外，遇有查档时，须经汇兑稽核部门主管领导批准，指定专人查阅。县团级及以上的公安、安全、法院由于办案需要，必须调阅原件时，应由省中心领导批准后，将原件节目复印登记并由索取人签章带出，原件不能带出。
第一百零五条 汇兑凭证、报表、单册的保管期限
一、“国汇稽０２”、“国汇稽０６”、“国汇稽０６甲”、“国汇稽０６乙”、“国汇稽０８”、“国汇稽０９”、“国汇稽１３”、“国汇稽１８”及重大贪污、挪用、盗窃案件全卷保管１０年以上；
二、其余各种国际邮政汇兑凭证、单册、报表，一律保管５年。
第一百零六条 保管期满的汇兑稽核档案，应填列销毁清单一式２份，列明凭证、报表、单册名称、件数，经省中心主管人员批准后销毁。本规定自１９９６年４月１日施行。
.
