发布文号: 威粮审通字〔2009〕2号
威海市储备粮管理中心、山东威海国家粮食储备库、威海市军粮供应管理中心：
为进一步加强企业管理，强化财务监督，保证经营目标责任制和费用预算的全面贯彻落实，市局研究决定，对各单位2009年的财务收支及经济效益情况进行审计。现将有关事项通知如下：
一、审计范围
2009年1至12月份的财务收支、经济效益及费用预算执行情况，有些问题可追溯到以前年度或延伸到以后年度。
二、审计内容
(一)财务收支及经济活动是否合规合法和真实有效，手续制度是否健全和完善。
(二)内部控制及监督机制的建立及执行情况。
(三)资产负债及损益的核算是否全面、真实、完整。
(四)国家储备粮食、地方储备粮油、军粮供应等有关政策的调整落实和经营效益情况。
(五)费用预算执行情况。
(六)其他需要审计的事项。
三、审计方法、人员及时间安排
(一)审计方法
本次审计实行送达审计。各单位接到通知后，要立即组织有关人员搞好自查自纠，主要是审查财务收支手续是否完备及合规合法，财会核算是否全面真实完整，清查财产物资和核对债权债务，并列出清点报表，写出自查报告。并于11月11日前将相关的帐表、凭证、自查报告及其他有关材料送市局财务(审计)科。
(二)市局审计组人员组成
组长：初晓辉
主审：周晓静
成员：刘新芳
(三)审计时间
2008年11月5日至12月31日。
四、几点要求
(一)各单位要严格按照权责发生制的核算原则，将当年应列支的各项费用支出全部如实列支，严禁将今年费用拖至以后年度列支。
(二)要如实反映自查中存在的问题，并将自查清点表和自查报告上报审计组。
山东省威海市粮食局
二○○九年十一月六日
