发布文号: 防政发〔2009〕13号
第一条 为规范我市城市路桥机动车辆通行费资金的管理，保证资金的安全和专款专用，根据国务院《收费公路管理条例》（国务院令417号）、广西壮族自治区人民政府《关于防城港市路桥车辆通行费收费标准方案和收费管理办法的批复》（桂政函〔2009〕7号）、《防城港市人民政府关于印发防城港市路桥机动车辆通行费收费管理办法的通知》（防政发〔2009〕7号）精神以及财务管理制度的有关规定，结合我市实际，制定本管理办法。
第二条 防城港市东湾交通有限公司作为收费主体，负责组织征收和委托代收车辆通行费以及收费管理工作，具体办理通行费年票、季票和月票的发放。
第三条 车辆通行费收入实行专用账户管理，市东湾交通有限公司经防城港市财政局批准后，在银行设立车辆通行费收入专用账户，账户预留市东湾公司法人代表印鉴。
第四条 各收费站点收取的所有车辆通行费次票收入必须按日及时全额存入市东湾交通有限公司设立的车辆通行费收入专用账户。委托代收收费站代收的车辆通行费次票收入，按代收委托协议的规定结算并应及时全额存入车辆通行费收入专用账户。
第五条 办理月票、季票和年票收取的车辆通行费收入，可以采取转账或现金支付方式，收费部门需将现金按日汇缴入车辆通行费收入专用账户。
第六条 利用车辆通行费的月票、季票和年票标志牌进行广告宣传所获得的收入，必须缴纳入车辆通行费收入专用账户进行管理。
第七条 交费标志牌、IC卡等，由市东湾交通有限公司制作和管理。
第八条 单位和个人办理月票、季票和年票时，收费部门必须开具税务部门统一印（监）制的发票。通行费次票使用税务部门统一印（监）制的车辆通行费票据。
第九条 市东湾交通有限公司必须将车辆通行费收入及支出与其他资金的收支严格分开，分账管理，单独核算，并设专人具体负责办理通行费收入资金的结算和税费申报及缴纳等财务管理工作，必须严格按照有关财务制度和本办法规定的车辆通行费收入的支出范围和支出程序使用车辆通行费，严禁随意扩大支出范围，增加支出，确需增加的，必须经市财政局审核后报市人民政府批准。
第十条 车辆通行费收入的支出范围
（一）归还列入收费范围的城市路桥项目建设的银行贷款本金、国债转贷本金和支付有关贷款利息；
（二）按规定应缴纳的税费（包括营业税及附加、企业所得税、防洪保安费等）；
（三）车辆通行费收费的运行费用（包括市东湾交通有限公司对收费进行管理的办公、人员费用，各收费站点的管理费用，委托代收收费站的代收手续费，各种交费标志、IC卡制作和印刷费用等）；
（四）列入收费范围的城市路桥的维护费（包括日常检查、养护、维修和大中修等）；
（五）经市人民政府批准的其他开支。
第十一条 市东湾交通有限公司每年要根据车辆通行费收入情况编制年度车辆通行费收支预算，报市财政局审核，经市人大会议通过后，由市财政局下达年度车辆通行费收支预算。市东湾交通有限公司根据批复的收支预算严格控制使用资金，如需增加，必须报经市人民政府批准。
第十二条 市东湾交通有限公司要加强对车辆通行费运行费用的支出管理，运行费用支出由市东湾交通有限公司根据年度车辆通行费收支预算每月向市财政局提出申请，市财政局审核按月拨付。
第十三条 城市路桥的维护费支出由市东湾交通有限公司根据年度车辆通行费收支预算编制使用计划，经市交通主管部门审核批准后向市财政局提出使用申请，市财政局根据工程进度拨付费用。
第十四条 市东湾交通有限公司要制定严格的内部财务管理办法，各项费用的支出，必须从车辆通行费收入专用账户转入市东湾交通有限公司基本账户后才能安排使用。
第十五条 严格实行车辆通行费收支的月报、季报和年报制度。市东湾交通有限公司要按月（季、年）向市财政局等相关部门报送车辆通行费收入、支出及结余情况报表。
第十六条 市监察、财政、审计、物价等部门应当加强对车辆通行费收入及使用情况的监督检查，对违反规定的行为，按照有关法律、法规进行处理。
第十七条 本办法自2009年1月1日起执行。
