发布文号: 桂政办发〔2009〕28号
各市、县人民政府，自治区农垦局，自治区人民政府各组成部门、各直属机构：
《广西壮族自治区城镇污水生活垃圾处理设施建设利用国家开发银行贷款管理办法》已经自治区人民政府同意，现印发给你们，请认真贯彻执行。
广西壮族自治区人民政府办公厅
二○○九年二月二十四日
广西壮族自治区城镇污水生活垃圾处理设施建设
利用国家开发银行贷款管理办法
第一章 总 则
第一条 为全面推进城镇污水生活垃圾处理设施建设（以下简称“污水垃圾处理设施建设”），改善环境质量，促进我区经济社会全面协调可持续发展，做好利用国家开发银行污水垃圾处理设施建设专项贷款的管理工作，特制定本办法。本办法作为《广西壮族自治区人民政府办公厅关于印发广西壮族自治区人民政府利用国家开发银行政府信用额度贷款资金管理办法的通知》（桂政办发〔2005〕105 号）的补充规定。
第二条 对国家开发银行污水垃圾处理设施建设专项贷款，纳入自治区政府信用平台贷款管理范畴。
第三条 为尽快落实国家开发银行专项贷款，由自治区人民政府授权自治区发展和改革委员会与指定借款人（广西投资集团有限公司）签订《广西壮族自治区城镇污水生活垃圾处理设施项目委托代建协议》。指定借款人、项目用款人共同与国家开发银行签订借款合同，三方的权利和责任由合同约定。
第四条 项目准入条件
（一）项目用款人应是具有独立法人资格的经济实体，为国有企业或国有绝对控股企业。
（二）项目所在地的市、县人民政府应向自治区财政厅出具还款承诺函，明确贷款项目如不能按照借款合同规定的期限归还贷款本息时，由自治区财政厅通过专项扣款的方式收回垫付资金。还款承诺函同时抄送广西投资集团有限公司和国家开发银行广西分行。
（三）项目用款人的自治区主管部门应向自治区财政厅出具承诺函，明确如不能按照借款合同规定的期限归还贷款本息时，由自治区财政厅通过专项扣款的方式从其部门预算安排的财政拨款中收回自治区财政垫付的资金（下称“垫付资金”）。承诺函同时抄送广西投资集团有限公司和国家开发银行广西分行。
（四）项目用款人如为指定借款人下属企业，则由指定借款人向自治区财政厅出具还款承诺函，明确如其下属企业不能按照借款合同规定的期限归还贷款本息时，则由指定借款人负责偿还。还款承诺函抄送国家开发银行广西分行。
（五）属自治区投资建设的，项目用款人应提供经自治区财政厅审定、与贷款额度相应的抵押、担保或扣款还款承诺；属市、县投资建设的，是否要求项目用款人采取抵押、质押措施，由市、县人民政府决定。
第二章 管理职责
第五条 相关职能部门主要职责
自治区发展改革委：经自治区人民政府授权，负责为指定借款人出具向国家开发银行申请借款和签订借款合同的书面通知；负责贷款项目的初审。
自治区财政厅：对列入初审范围的贷款项目进行审核；监督检查贷款资金的使用和管理；对还款存在困难的项目安排补贴资金或贷款本息垫付资金，用于国家开发银行贷款本息的按期偿还。
第六条 项目用款人的自治区主管部门和所在市、县人民政府主要职责
（一）负责向自治区发展改革委汇总报送项目申请。
（二）负责协调并督促用款人按期还本付息。
（三）如项目用款人存在还款困难，负责向自治区财政厅提出垫付贷款本息资金申请。
第七条 指定借款人主要职责
（一）汇总、编报年度污水垃圾处理设施建设专项贷款资金支出预算；汇总、编报月度和年度项目资金财务报表。
（二）根据与国家开发银行签订的借款合同，向自治区财政厅报送还本付息资金计划，确保按期偿还国家开发银行贷款本息。
（三）指定借款人与各项目用款人之间的管理职责由双方按国家开发银行的有关规定另行签订协议约定。
（四）对既往利用过指定借款人资金信用不好的项目用款人，以及既往信用不好的主管部门（公司）以其下属机构作为项目用款人的单位，指定借款人要在签约前加强把关控制；同时将利用政府信用贷款的项目借款人相关情况反馈自治区发展改革委和财政厅，共同确保项目审核从严控制。
第八条 项目用款人主要职责
（一）及时上报资金使用计划，保证工程建设进度，编制年度基本建设支出预算和年度基本建设财务决算；
（二）办理工程与设备价款结算，控制费用性支出，合理、有效使用国家开发银行贷款资金；
（三）组织编制项目的工程概预算，组织实施工程招投标，合同签订、竣工验收等工作；
（四）及时编制月度财务报表，项目竣工，及时编制竣工财务决算报表；
（五）及时上报还本付息计划并按期还本付息，确保按期偿还国家开发银行贷款本息。
第三章 项目申报、审核、下达及调整
第九条 项目申报。属于市、县投资建设项目，由项目所在地市、县人民政府报自治区全面推进城镇污水生活垃圾处理设施建设工作领导小组办公室和自治区发展改革委；属于自治区投资建设项目，由项目所属的自治区主管部门报自治区全面推进城镇污水生活垃圾处理设施建设工作领导小组办公室和自治区发展改革委。上述项目均同时抄送国家开发银行广西分行。
第十条 项目审核。自治区全面推进城镇污水生活垃圾处理设施建设工作领导小组办公室会同自治区发展改革委负责对自治区主管部门和各市、县人民政府上报的贷款项目进行初审，自治区财政厅负责审核用款人的资格、借款信用担保或资产抵押等事项，审核贷款项目的配套能力、偿债能力、地方政府或自治区级项目主管部门的承诺保证能力，最终审定还本付息及资金来源计划、借款信用担保或资产抵押等事项。自治区全面推进城镇污水生活垃圾处理设施建设工作领导小组办公室会同自治区发展改革委、自治区财政厅及有关部门提出审核意见后，还应提出申请专项贷款项目清单，征求国家开发银行广西分行意见，再上报自治区人民政府。
第十一条 项目下达。项目申报材料应明确项目用款人，自治区发展改革委向指定借款人下达通知时，应列明如下事项：具体项目的用款人；市、县项目或自治区项目，如属于自治区项目应列明区直主管部门。
第十二条 项目调整。借款项目调整视同项目重新申报，按照借款项目申报流程办理。
第四章 资金的偿还
第十三条 项目用款人应按合同约定还本付息，确保按期偿还国家开发银行贷款本息。
第十四条 如项目用款人存在还款困难，属于区直部门（或企业）投资建设的，由区直主管部门于还本付息日前30日向自治区财政厅提出垫付申请；属于市、县投资建设的，先由市、县财政安排资金对指定借款人进行补贴，按期还本付息；如到期无法偿还的，应于还本付息日前30日由市、县人民政府向自治区财政厅提出垫付贷款本息资金的申请。自治区财政厅应于还本付息前5日将垫付资金划拨至指定借款人在国家开发银行广西分行开立的质押专户。
第十五条 属于垫付区直主管部门投资建设项目贷款本息的财政资金，由自治区财政厅通过专项扣款的方式从其部门预算安排的财政拨款中收回自治区财政垫付资金；属于垫付市、县投资建设项目贷款本息的财政资金，由自治区财政厅通过年度结算专项扣款的方式收回垫付资金。
第十六条 财政补贴资金由各级财政部门列入同期年度财政预算，并报同级人民代表大会批准。
第十七条 每年10月底前，项目用款人应报送下一年度贷款本息偿还计划，由其区直主管部门或者所在市、县财政部门盖章确认后统一报指定借款人，由指定借款人汇总并于11月底前报送自治区财政厅。
第十八条 建立偿债准备金制度。自治区财政厅在国家开发银行开立偿债准备金专户，该专户余额不低于3亿元，用于调剂偿还广西城镇污水、生活垃圾处理设施等自治区政府信用平台项目在开发银行的贷款本息。
第十九条 还本付息日后5日内，国家开发银行应将项目用款人还本付息的落实情况通报指定借款人，由指定借款人报自治区财政厅备案。
第五章 监督和检查
第二十条 指定借款人和项目用款人应对贷款资金专款专用，不得截留、挪用和挤占。指定借款人对贷款资金的借、用、还情况编制专门的报表,对指定借款人自身项目以外的贷款，指定借款人单独核算，单独记账，并在财务报表附注中予以说明。
第二十一条 用款人在贷款未清偿完毕之前，发生关闭、撤销、破产、合并、兼并、分立、改制、改变隶属关系或预算体制变化、改变国有独资地位或国有绝对控股地位等情况时，必须重新落实贷款偿债责任后，方可办理有关手续。项目用款人应就政府信用债权的偿债事项单独报项目所在的市、县人民政府同意，报自治区财政厅备案，并及时通知国家开发银行。自治区投资建设的项目，凡用款人属于上述情形导致从国有独资、国有控股改变为不再控股的，实施前须报自治区财政厅审批。如果违反合同约定和本规定造成国有资产流失的，要追究用款人和主管部门领导的责任。
第二十二条 对专项贷款的使用和管理，实行部门和市、县行政首长负责制，并纳入各级政府部门工作目标责任制进行考核。指定借款人负责将项目资金的使用情况进行整理、汇总，报自治区发展改革委、财政厅和建设厅。自治区发展改革委、财政厅和审计厅对用款人使用政府信用额度贷款项目建设过程中的招标采购、资金使用进行监督检查和年度审计，发现截留、挪用和挤占项目资金，改变项目建设内容、国有资产流失等问题的，负责通知国家开发银行停止发放贷款，追回已发放的贷款。同时，依法移送有关部门追究相关人员的行政和法律责任。
第六章 其 他
第二十三条 污水垃圾处理设施建设项目用款人应在国家开发银行或国家开发银行指定的商业银行开立污水垃圾处理项目收费权质押专户，污水垃圾处理项目用款人、自治区财政厅、国家开发银行和开户银行共同签订监管协议，污水垃圾处理专项收费资金必须归集入该专户，其资金使用应接受自治区财政厅和国家开发银行的监督。污水垃圾处理项目专项资金质押专户变更必须报经自治区财政厅和国家开发银行同意后才能办理变更手续。
第二十四条 建立目标责任制，采取奖惩措施。自治区有关部门将专项贷款落实情况纳入指定借款人业绩考核的范畴，支持鼓励国有企业积极承担公益性设施建设，对指定借款人承担政府信用贷款所体现的社会贡献和对其自身发展的影响给予酌情考虑。将污水垃圾处理设施建设和运营的情况、专项贷款管理情况纳入各地经济社会发展综合评价体系，作为市、县政府领导干部综合考核评价和污水垃圾处理企业负责人业绩考核的重要内容。
