发布文号: 苏府办[2011]64号
各市、区人民政府，苏州工业园区、苏州高新区、太仓港口管委会；市各委办局，各直属单位：
市审计局制定的《苏州市2011年审计项目计划》已经市政府同意，现转发给你们，请认真贯彻执行。
二○一一年三月二十二日
苏州市2011年审计项目计划
2011年全市审计工作的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，认真学习贯彻党的十七届五中全会和全国、全省审计工作会议精神，紧紧围绕苏州市委、市政府工作中心，把审计工作更好地融入地方经济社会发展大局。牢固树立科学审计理念，积极构建财政审计大格局，以“稳增长、促转型、惠民生”为工作目标，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针，在加快转型升级、建设“三区三城”的进程中，在推动经济结构调整、宏观政策落实及提高财政资金效益、维护民生和建设和谐社会等方面，更好地发挥审计的“免疫系统”功能。
一、财政审计
（一）本级预算执行审计。以促进宏观调控政策落实、深化财政改革、优化预算结构、规范预算管理、保障资金安全、提高资金效益为目标，由市局财金处对市财政、地税等部门组织2010年度预算执行情况进行审计，对苏州工业园区2010年度预算执行情况进行审计。在审计资金范围上，将预算外资金（非税收入）、土地资金、政府债务、国有资产（资本）收支管理等情况全部纳入审计范围，实现由预算内资金到全部政府性资金的转变；在审计时间范围上，前移审计关口，突出预算编制及其追加调整环节，审查预算安排的合规性，解决目前财政预、决算差异较大的问题；在审计事项范围上，以政府性资金为主线，通过广泛的向下延伸审计，全面检查国家“防通胀、扩内需、调结构”宏观调控政策的执行情况、财政管理体制机制运转情况以及单位内部管理控制情况，全面评价政策、机制、内控效果和资金效益。充分利用税收联网审计结果，关注各项税收扶持政策落实情况，分析目前形势下税收可持续增长的主要制约因素，为财政收入稳定增长建言献策。2011年2月 旬开始，5月下旬前提交审计报告。
（二）部门预算执行审计。按照构建财政审计大格局要求，由市局行事处牵头，其他各业务处参与，对市财政局、知识产权局等10个部门2010年度预算执行情况进行审计。重点关注部门预算执行结果、非税收入管理使用情况、津补贴政策执行情况、因公出国（境）经费控制情况及下级单位预算执行情况。通过审计，准确反映部门预算执行情况，揭示部门预算管理中普遍性、倾向性问题，提出改进意见，提高部门收支预算编制的全面性、准确性和预算管理的精细化水平，提高预算资金的使用效率和效果。2011年1月 开始，4月底前完成，5月初行事处提交汇总材料，为“两个报告”做准备。
（三）财政决算审计。由市局财金处对苏州高新区虎丘区2010年度财政决算情况进行审计，以财政收入真实性、合法性及支出合规性审计为基础，加强政策执行情况检查和资金投入产出分析、绩效评价。另外选择昆山经济开发区进行专题审计，关注开发区招商引资和开发建设过程中在执行国家财税、土地政策情况和融资、负债情况，揭示开发区财政管理中存在的体制、机制性问题和潜在风险，为理顺体制、完善机制、加强开发区管理提供决策参考。下半年实施，具体时间另行安排。
（四）民生工程与资金审计。
1.养老保险基金审计调查。按照审计署和省厅统一部署，以促进扩大养老保险覆盖范围，确保养老金按时足额发放，加快提高统筹层次，建立和完善可持续发展的养老保险制度为目标，由市局社保处组织各市（县）、区审计机关共同实施。重点关注职工基本养老保险、补充养老保险等保险保障范围和受益程度、基金征缴和监管、预算管理、统筹层次等情况，揭示存在的突出问题，深入分析原因，从提高基金使用效益和完善养老保险制度方面提出改进意见。预计5月开始，具体安排由上级审计机关工作方案明确。
2.新型农村合作医疗基金及新型农村社会养老保险基金跟踪审计调查。审计厅统一项目，由市局社保处组织，抽调相关市（县）局人员，对常熟市、昆山市新型农村合作医疗基金、社会养老保险基金进行跟踪审计调查，重点跟踪2010年下半年基金管理使用情况及前一阶段审计查出问题的整改落实情况，以促进“新农合”、“新农保”政策的落实和制度的建立完善。两项调查从2月开始，3月底前向省厅提交审计调查报告。
3.其他重大民生资金审计。一是由社保处继续实施住房公积金联网审计，查找管理漏洞，维护民生资金安全。二是由社保处组织平江、沧浪、金阊区审计机关共同实施苏州市区城区居民最低生活保障资金审计调查，维护弱势群体权益。该项调查列入今年“同级审”报告内容，要求在4月底前结束。三是市局行事处牵头，全局统一组织开展职业教育发展情况专项审计调查，关注职业教育专项资金管理使用情况以及对促进就业产生的社会效果。该项目为全局重点项目，下半年实施，为明年同级审做准备。四是结合重点工程审计，继续关注工程拆迁安置情况和保障性住房建设情况。民生审计中重点关注资金使用效益，揭露挤占挪用、滞留截留、损失浪费等重大违法违纪行为，以及政策落实不到位、政策目标未实现等突出问题，确保各项惠民政策落到实处，推动和谐社会建设，保持社会稳定。各市、区审计机关应注意围绕民生及当地经济工作中的热点、难点和焦点问题选择专题，积极开展专项审计及审计调查。
（五）专项资金与专题审计。
1.地方政府性债务审计调查。审计署统一项目，由市局财金处组织各各市（县）、区审计机关共同实施。要求摸清政府债务规模和结构，揭示存在主要问题和运行风险，分析成因和责任，促进地方政府规范债务管理，建立健全风险责任防范和控制制度。各级审计机关要全力以赴，在人员、技术等方面重点保障。既要摸清已有债务底数，又要坚决防止和纠正借“十二五”开局这际，盲目上项目、铺摊子，形成新的浪费和风险。该项目2月开始，5月底结束，具体要求由上级审计机关工作方案明确。
2.2011年江苏省新兴产业创业投资引导资金绩效审计调查。省厅统一项目，市局经贸处实施。重点围绕《国务院关于加快培育和发展战略性新兴产业的决定》和《江苏省新兴产业倍增计划》要求，对国家和省、市有关发展新兴产业政策、财政创投专项资金、财税扶持和投融资优惠的落实情况进行绩效调查，重点调查六大新兴产业实际发展情况，从政府政策扶持、财政资金引导、产业规划调整等角度进行审计评价，提出改进建议。该项目2011年11月开始，2012年5月前结束，拟列入明年“同级审”报告内容。
3.其他与转型升级相关的专项资金管理使用情况审计。分别开展人才专项资金、企业转型专项资金审计和墙改基金及散装水泥专项资金绩效审计（调查），揭示资金分配管理使用中存在问题，评价管理使用效益，更好地服务政府决策，推动发展方式转型升级。这三个项目分别由市局行事处、经贸处和投资处组织实施，前两个项目在4月底前结束，相关内容纳入今年同级审报告。
4.市行政服务中心信息系统绩效审计。结合下半年市行政服务中心经济责任审计开展，由计算机审计处组织实施，相关内容拟纳入明年同级审报告。信息系统绩效审计在我局是首次单独立项，要尽早进行审前调查，广泛收集资料，明确审计思路，制定切实可行的实施方案。除了要关注政府信息建设专项资金、工程规划、组织管理等项目本身的问题，还要积极探索方法手段，为今后的信息系统审计积累经验。
（六）重大投资项目审计。
1.全省对口支援新疆资金及建设项目跟踪审计。审计署统一项目，由市局投资处并协调昆山市、张家港市审计局共同实施。重点检查项目规划及年度计划进展情况，关注援疆资金筹集、管理和投资控制情况，评价工程建设管理成效，及时发现和纠正存在的突出问题，推动长效管理机制的建立和援疆工程的顺利进展。各参审审计机关每月5日前向省厅报送上月审计情况，9月30日前向省厅提交年度审计报告。该项目相关内容纳入明年同级审报告。
2.全省工程建设领域突出问题专项治理审计。审计署统一项目，由市局投资处并协调各市（县）、区审计机关共同实施。围绕《审计署办公厅关于工程建设领域突出问题专项治理近期工作安排的通知》有关专项治理第二、三阶段的工作要求，确定当年投资审计项目与专项治理的结合点，揭示当地工程建设领域存在的突出问题，提出深化改革、完善制度、健全长效机制的对策建议。1月至10月期间，各市（县）、区审计局每月10日前向市局报送专项治理审计情况月报表，市局汇总并于每月15日前上报省厅；每月30日前，市局至少向省厅上报1篇专项治理审计信息；10月底前，市局向省厅报送完整的审计报告。该项目相关内容纳入明年同级审报告。
3.全省中小学校舍安全工程审计。审计署统一项目，由市局投资处并协调、指导各市（县）、区审计机关共同实施。要加强重点地区、重点项目、重要事项的审计，揭示“校安工程”资金筹集、管理、使用和项目建设管理中的突出问题，及时提出整改意见。各市（县）、区计局于6月10日、12月10日前，向市局报送审计情况报告，市局投资处负责汇总并于6月15日、12月15日前上报省厅。该项目相关内容纳入明年同级审报告。
4.其他竣工决算审计及跟踪审计。由市局投资处负责，在继续实施市社会福利中心、现代传媒广场等15个跨年度政府重点工程竣工决算审计项目，以及虎丘地区综合改造、石湖景区扩建等4个政府重点工程跟踪审计项目的基础上，开展苏州粮库仓储工程、苏虞张改造二期工程、苏州市公安（应急）指挥中心工程竣工决算审计，同时跟进市基本建设投资进程，开始实施疏港高速、桃花坞地区综合整治等3个政府重点工程跟踪审计。另外，对政府建设项目代建制运行情况进行绩效审计调查。所有工程审计要在继续关注工程造价、降低建设成本、查处违纪违规问题的基础上，重点关注建设程序合规性和项目质量、投资效益，推动项目管理水平提高，相关内容纳入明年同级审报告。
二、金融审计
省农村信用社2010年度负债损益审计。省厅统一项目，由市局计算机处组织并协调、指导5个市（县）审计机关共同实施。通过审计，反映农村信用社在执行国家宏观调控政策中采取的措施，取得的成效及存在的突出风险和重大违法违规问题，分析其整体盈利能力和抵御风险能力，揭示影响当前农村金融可持续发展的体制、机制性问题。6月开始，各市（县）审计局于11月20日前向市局提交审计报告，由市局财金处负责汇总并于11月底前上报省厅，相关内容纳入明年同级审报告。
三、环境审计
（一）太湖水污染治理跟踪审计。省厅统一项目，由市局农环处并协调、指导5个市（县）及除老城区之外的其他区审计机关共同实施。重点关注太湖水污染治理资金的投入、管理、使用情况，项目的运行效益情况及地方政府太湖水污染治理目标责任履行情况，揭示存在问题，促进太湖水质好转。该项目10月开始，2012年2月结束。
（二）由市局财金处组织对昆山市区域环保投入情况开展绩效审计调查；由市局农环处组织实施生态补偿政策执行及专项资金绩效情况审计调查。通过审计，一方面揭示环保政策执行及环保专项资金管理使用中的突出问题，以及破坏生态、污染环境、影响人民群众身体健康的重大环境问题，发挥审计在落实环保政策、节能减排措施以及在资源管理与环境保护中的积极作用；另一方面检查生态补偿政策执行和资金管理使用情况，提高环保专项资金效益，维护为生态保护作出牺牲的群众的切身利益，推动经济社会可持续发展。两个环境审计项目均在下半年实施，相关内容纳入明年同级审报告。各县区审计机关要因地制宜，循序渐进，加强对资源与环境审计的探索与实践，发挥地方审计机关在区域环境保护中的积极作用。吴江市、吴中区要继续做好东太湖环境整治工程的审计。
四、党政领导干部经济责任审计
以促进领导干部贯彻落实科学发展观、树立正确的政绩观、切实履行经济责任为目标，突出政策执行、科学决策、依法行政、经济管理、检查监督、廉洁从政、资金使用绩效等评价内容，推广“三责联审”经济责任审计模式，建立健全经济责任评价体系及审计结果运用机制，推动对行政权力的跟踪问效。根据组织部初步计划，由市局各业务处分别对昆山市、张家港市、虎丘区和市财政局、市粮食局等部门共19位领导干部进行经济责任审计，其中张家港市党政领导经济责任审计由省厅统一组织，实施交叉审计，由市局经责处牵头。结合部门（单位）领导经济责任审计，继续实施小金库的清查工作。各县区在安排领导干部经济责任审计时，要逐步提高任中审计的比重，前移审计监督关口。任中审计的比重不得低于50%。
五、涉外审计
国外贷援款项目公证审计。审计署统一项目，目前已明确的是世行贷款太湖流域城市环境项目，由市局外资处并协调、指导常熟市、太仓市审计局共同实施。该项目2月中旬开始，由市局外资处6月15日前汇总审计情况并将审计报告（初稿）上报省厅。蒙特利尔多边基金赠款项目及全球环境基金赠款中国白蚁防治氯丹/灭蚁灵替代示范项目是否涉及苏州，要视审计署授权情况而定。
2011年是全省绩效审计提高年。各审计机关要认真贯彻全国、全省审计工作会议精神，进一步强化绩效意识，按照“压数量，保质量，出精品”思路，改进审计计划管理，对经过充分的审前调查和可行性认证后认为条件成熟并可能产生重大影响的项目，开展“独立型”绩效审计，其他项目尽量安排结合型、吸附型或专题性绩效审计，绩效审计工作量占全部审计工作量的比重要达到90%以上；要采取“好中选优、优中选精”的方法，继续抓好绩效审计样板项目，对选出的样板项目，要集中精兵强将，精心组织实施，取得重点突破，着力打造精品，发挥示范效应。各市（县）局及市局各业务处完成2个以上、各区局完成1个以上“独立型”绩效审计项目。各地在普及绩效审计的过程中，要进一步加强相关学习培训，加大利用“外脑”力度，创新审计方法手段，特别是计算机审计技术方法的开发运用，同时建立健全以绩效审计为导向的综合考评制度和考核指标体系，以制度建设推动绩效审计工作水平的提高，推动审计工作的全面升级转型，更好地发挥审计“免疫系统”功能。
二〇一一年三月二十三日
附件1：
苏州市审计局2011年审计项目计划
|
序号 |
项目名称 |
备注 |
|
一 |
财政审计（30） |
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1 |
本级预算执行审计（5） |
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（1） |
苏州市2010年度预算执行及其他财政收支审计 |
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（2） |
苏州市地税局2010年税收征管情况审计 |
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（3） |
税收征管联网审计 |
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（4） |
金库办理2010年度苏州市本级预算资金收支情况审计 |
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（5） |
苏州工业园区2010年度预算执行及其他财政收支审计 |
|
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2 |
决算审计（2） |
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|
（1） |
苏州高新区虎丘区2010年度财政决算审计 |
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|
（2） |
昆山开发区审计 |
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3 |
部门预算执行审计（10） |
|
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（1） |
市财政局2010年度预算执行审计 |
配合今年同级审 |
|
（2） |
市人口计生委2010年度预算执行审计 | |
|
（3） |
市知识产权局2010年度预算执行审计 | |
|
（4） |
市粮食局2010年度预算执行审计 | |
|
（5） |
市民防局2010年度预算执行审计 | |
|
（6） |
市民政局2010年度预算执行审计 | |
|
（7） |
市农业委员会2010年度预算执行审计 | |
|
（8） |
市体育局2010年度预算执行审计 | |
|
（9） |
市司法局2010年度预算执行审计 | |
|
（10） |
市市容市政管理局2010年度预算执行审计 | |
|
4 |
民生项目和资金审计（6） |
|
|
（1） |
养老保险基金审计调查 |
署项目 |
|
（2） |
新型农村合作医疗基金跟踪审计调查 |
省项目 |
|
（3） |
新型农村社会养老保险基金跟踪审计调查 |
省项目 |
|
（4） |
苏州市区城区居民最低生活保障资金审计调查 |
配合今年同级审，老城区参加 |
|
（5） |
职业教育发展情况专项审计调查 |
配合明年同级审 |
|
（6） |
公积金联网审计 |
|
|
5 |
专项资金和专题审计（7） |
|
|
（1） |
地方政府性债务审计调查 |
署项目 |
|
（2） |
新兴产业创业投资引导资金绩效审计调查 |
省项目 |
|
（3） |
人才专项资金绩效审计 |
配合今年同级审 |
|
（4） |
墙改基金及散装水泥专项资金绩效审计调查 |
配合今年同级审 |
|
（5） |
建设项目代建制绩效审计调查 |
配合明年同级审 |
|
（6） |
企业转型专项资金审计 |
配合今年同级审 |
|
（7） |
市行政服务中心信息系统绩效审计 |
配合明年同级审 |
|
二 |
金融审计（1） |
|
|
|
农村信用社2010年度负债损益审计 |
省项目 |
|
三 |
环境审计（3） |
|
|
1 |
太湖水污染治理跟踪审计 |
省项目 |
|
2 |
生态补偿政策执行及专项资金绩效审计调查 |
配合明年同级审 |
|
3 |
昆山区域环境审计 |
|
|
四 |
领导干部经济责任审计（19） |
|
|
1 |
苏州市副市长、张家港原市委书记经济责任审计 |
省项目，交叉审计 |
|
2 |
张家港市委书记、张家港原市长经济责任审计 |
省项目，交叉审计 |
|
3 |
昆山市委书记经济责任审计 |
任中审计 |
|
4 |
昆山市市长经济责任审计 |
任中审计 |
|
5 |
虎丘区人大主任、原区委书记经济责任审计 |
离任审计 |
|
6 |
虎丘区长、高新区管委会主任经济责任审计 |
任中审计 |
|
7 |
市财政局局长经济责任审计 |
任中审计 |
|
8 |
市委市级机关工委书记经济责任审计 |
任中审计 |
|
9 |
市人口计生委主任经济责任审计 |
任中审计 |
|
10 |
市知识产权局局长经济责任审计 |
任中审计 |
|
11 |
市粮食局局长经济责任审计 |
任中审计 |
|
12 |
市民房局局长兼人防办主任经济责任审计 |
任中审计 |
|
13 |
市政府驻北京联络处主任 |
任中审计 |
|
14 |
团市委书记经济责任审计 |
任中审计 |
|
15 |
市科协主席经济责任审计 |
任中审计 |
|
16 |
市农业担保公司董事长、总经理经济责任审计 |
任中审计 |
|
17 |
市行政服务中心主任经济责任审计 |
任中审计 |
|
18 |
市土地储备中心主任经济责任审计 |
任中审计 |
|
19 |
市高级技术学校校长经济责任审计 |
离任审计 |
|
五 |
涉外审计（1） |
|
|
|
国外贷援款项目公证审计 |
署项目 |
附件2：
苏州市审计局2011年工程审计项目计划
|
序号 |
项目名称 |
备注 |
|
一 |
当年计划项目（5） |
|
|
1 |
城区居民家庭改厕工程 |
跟踪审计 |
|
2 |
桃花坞综合整治 |
跟踪审计 |
|
3 |
疏港高速 |
跟踪审计 |
|
4 |
苏州粮库仓储工程 |
竣工决算审计 |
|
5 |
苏州市公安（应急）指挥中心工程 |
竣工决算审计 |
|
6 |
苏虞张改造二期工程 |
竣工决算审计 |
|
二 |
跨年度项目（19） |
|
|
1 |
虎丘地区综合改造工程 |
跟踪审计 |
|
2 |
火车站地区综合改造暨北环快速路建设项目 |
跟踪审计 |
|
3 |
轨道交通工程 |
跟踪审计 |
|
4 |
石湖景区扩建工程 |
跟踪审计 |
|
5 |
市社会福利中心 |
竣工决算审计 |
|
6 |
现代传媒广场 |
竣工决算审计 |
|
7 |
高铁快速路东环路北延工程 |
竣工决算审计 |
|
8 |
高铁快速路二期福临路工程 |
竣工决算审计 |
|
9 |
横山水厂迁建工程 |
竣工决算审计 |
|
10 |
市公交信息中心 |
竣工决算审计 |
|
11 |
辛庄立交暨苏虞张连接线西延工程（北环西延） |
竣工决算审计 |
|
12 |
环三－南环桥地区综合改造（原东南环立交匝道及附道） |
竣工决算审计 |
|
13 |
苏虞张改造一期工程 |
竣工决算审计 |
|
14 |
金阊新城虎阜北路 |
竣工决算审计 |
|
15 |
金阊新城储运路建设项目 |
竣工决算审计 |
|
16 |
金阊新城富强、富相路 |
竣工决算审计 |
|
17 |
福星污水厂 |
竣工决算审计 |
|
18 |
娄江污水厂 |
竣工决算审计 |
|
19 |
苏州监狱 |
竣工决算审计 |
|
三 |
审计署项目（3） |
|
|
1 |
对口支援新疆资金及建设项目跟踪审计 |
|
|
2 |
工程建设领域突出问题专项治理审计 |
|
|
3 |
中小学校舍安全工程审计 |
|
附件3：
苏州市审计局2011年省以上项目计划分工明细
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序号 |
审计（调查）项目 |
财政审计 |
金融审计 |
资源环境审计 |
经济责任审计 |
外资审计 | |||||||
|
民生工程与资金审计 |
专项资金审计 |
重大投资项目审计 |
地方政府性债务审计调查（署） |
省农村信用社2010年度负债损益审计（厅） |
太湖水污染治理跟踪审计（厅） |
市县级党政领导干部任期经济责任审计（厅） |
国外贷援款项目公证审计（署） | ||||||
|
养老保险基金审计调查（署） |
新型农村合作医疗基金跟踪审计调查（厅） |
新型农村社会养老保险基金跟踪审计调查（厅） |
2011年江苏新兴产业创业投资引导资金绩效审计调查（厅） |
全省对口支援新疆资金及建设项目跟踪审计（署） |
全省工程建设领域突出问题专项治理审计（署） |
全省中小学校舍安全工程审计（署） | |||||||
|
完成时限 |
5月- |
2～3月 |
2～3月 |
2011.11～2012.6 |
9月底 |
10月底 |
6、12月分别报告 |
5月底 |
6～11月 |
2011.10～2012.2 |
11月底 |
2～6月 | |
|
一 |
市局 |
|
|
|
|
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|
1 |
财金处 |
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|
▲ |
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|
|
|
2 |
行事处 |
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|
|
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|
|
3 |
经贸处 |
|
|
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▲ |
|
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|
|
|
|
|
4 |
农环处 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▲ |
|
|
|
5 |
投资处 |
|
|
|
|
▲ |
▲ |
▲ |
|
|
|
|
|
|
6 |
外资处 |
|
|
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|
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|
|
▲ |
|
7 |
社保处 |
▲ |
▲ |
▲ |
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|
|
|
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|
|
|
|
|
8 |
经责处 |
|
|
|
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|
|
|
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|
▲ |
|
|
9 |
计算机处 |
|
|
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|
|
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|
▲ |
|
|
|
|
二 |
各市、区 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
10 |
常熟 |
▲ |
▲ |
▲ |
|
|
▲ |
▲ |
▲ |
▲ |
▲ |
|
▲ |
|
11 |
张家港 |
▲ |
|
|
|
▲ |
▲ |
▲ |
▲ |
▲ |
▲ |
|
|
|
12 |
昆山 |
▲ |
▲ |
▲ |
|
▲ |
▲ |
▲ |
▲ |
▲ |
▲ |
|
|
|
13 |
太仓 |
▲ |
|
|
|
|
▲ |
▲ |
▲ |
▲ |
▲ |
|
▲ |
|
14 |
吴江 |
▲ |
|
|
|
|
▲ |
▲ |
▲ |
▲ |
▲ |
|
|
|
15 |
吴中 |
▲ |
|
|
|
|
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16 |
相城 |
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17 |
高新区 |
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18 |
园区 |
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19 |
金阊 |
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20 |
沧浪 |
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21 |
平江 |
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