发布文号: 财债字[1999]4号
各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），中国人民银行各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行，中国工商银行，中国农业银行，中国银行，中国建设银行，交通银行，邮政储汇局：
现将《１９９９年国债兑付办法》（以下简称办法）印发你们，请遵照执行。
１９９９年到期国债数量大，附息国债品种多，计息方式复杂。为了确保做好全年国债兑付工作，现提出以下要求：
一、各银行、邮政储蓄网点、财政国债服务部及各证券经营机构，要严格按照办法的规定办理兑付，把保护投资者利益、维护国债信誉作为国债兑付工作的宗旨，采取多种方式宣传兑付政策，落实兑付措施。
二、做好国债兑付岗前培训工作，使柜台人员熟练掌握国债兑付条件和操作程序，提高工作效率，减少群众等兑时间。在实物国债兑付中，树立高度反假防假意识，提高鉴别假券能力，保证国家资金的安全。
三、国债兑付工作涉及面广，政策性强，关系到国家和投资者的经济利益，要求各国债兑付经办单位把做好兑付工作作为岗位目标考核的重要内容，建立必要的岗位责任制，以确保国债兑付工作的顺利进行。
附件：
１９９９年国债兑付办法
一、根据国债发行的有关规定制定本办法。
二、１９９９年到期还本付息的国债品种包括：
１．１９９６年向社会发行的无记名（一期）国债；
２．１９９６年向社会发行的无记名（二期）国债；
３．１９９７年向社会发行的二年期凭证式国债；
４．１９９７年通过交易场所发行的记账式（一期）国债；
５．１９９４年向社会养老保险基金、失业保险基金发行的特种定向债券。
三、１９９９年到期国债利息计算及兑付有关规定：
１．１９９６年向社会发行的无记名（一期）国债，期限３年，于３月１０日到期还本付息，年利率１４．５％；１９９６年向社会发行的无记名（二期）国债，期限３年，于８月６日到期还本付息，年利率１０．９６％。
无记名国债的现券兑付，由银行、邮政系统储蓄网点、财政国债服务部及证券经营机构办理。无记名国债的托管券面兑付，在各省级财政部门对中央国债登记结算有限责任公司（以下简称中央公司）当地托管库的券面核验无误并接收后，通过交易场所和中央公司办理，实行场内兑付。
２．１９９７年向社会发行的二年期凭证式国债，从３月１日起陆续到期还本付息。截止到１９９９年１２月３１日（含１２月３１日）以前，持满半年不满一年的按年利率５．４０％计付利息；满一年不满二年的按年利率７．４７％计付利息；满二年的按年利率８．６４％计付利息。
凭证式国债的兑付，投资者需持“凭证式国库券收款凭证”到原购买网点办理。在发行期内购买的凭证式国债，到期兑付（对月对日持满二年）时不收取兑付手续费；发行期后购买的凭证式国债，在兑付期开始后，一律不收取兑付手续费。
３．１９９７年通过交易场所发行的记账式（一期）国债，期限２年，于１月２２日到期，以面值金额兑付。记账式国债的兑付，通过交易场所和中央公司办理，实行场内兑付。
４．１９９４年向社会养老保险基金、失业保险基金发行的特种定向债券，期限５年，从４月１日起陆续到期还本付息，年利率１５．８６％。特种定向债券的兑付，由当地财政部门办理。
以上各类到期国债均按单利计算，逾期兑付均不加计利息。
四、１９９９年办理付息手续的附息国债及有关规定：
１．１９９６年通过交易场所发行的记账式（五期）国债，期限１０年，年利率１１．８３％，６月１４日支付第三年利息。
２．１９９６年通过交易场所发行的记账式（六期）国债，期限７年，年利率８．５６％，１１月１日支付第三年利息。
３．１９９７年通过交易场所发行的记账式（二期）国债，期限１０年，年利率９．７８％，９月５日支付第二年利息。
４．１９９８年在银行间债券市场发行的专项国债，期限７年，年利率６．８％，５月１８日支付第一年利息。
５．１９９８年在银行间债券市场向国有独资商业银行发行的十年期附息债（第一期），年利率５．５％，９月４日支付第一年利息。
６．１９９８年在银行间债券市场向国有独资商业银行发行的十年期附息债（第二期），年利率５．２％，１２月２５日支付第一年利息。
７．１９９８年在银行间债券市场发行的记账式国债，期限７年，年利率５．０１％，１２月２３日支付第一年利息。
８．１９９８年向商业保险公司发行的定向债券，期限５年，年利率５．６８％，１１月４日支付第一年利息。
９．１９９６年向社会养老保险基金、失业保险基金发行的特种定向债券，期限５年，年利率８．８％，９月３日支付第三年利息。
１０．１９９７年向社会养老保险基金、失业保险基金发行的特种定向债券，期限５年，年利率８．８％，９月２２日起支付第二年利息。
１１．１９９８年向社会养老保险基金、失业保险基金发行的特种定向债券，期限５年，年利率５．８５％，１１月２０日起支付第一年利息。
记账式国债的付息，实行场内付息，由交易场所办理；在银行间债券市场发行的附息国债的付息，通过中央公司办理；特种定向债券的付息，由当地财政部门办理。以上各类附息国债的付息日期如遇节、假日均顺延。
五、以前年度到期应兑未兑的各类国债，１９９９年仍可继续办理兑付，计息办法按原规定办理，逾期不加计利息。
六、１９９９年到期国债还本付息及附息国债按年付息手续费的拨付办法仍按原规定执行。
七、本办法自颁布之日起施行，各地、各部门可根据本办法制定实施细则。
