发布文号:
根据对外经济贸易部《关于经贸部直属的各商会、协会、学会财务管理工作的暂行规定》第 七 条的规定,结合商、协、学会的实际情况,我部制定了各商、协、学会统一的会计报表格式,现印发给你们,请照此填制,及时报送。
附件:
一、经贸部属商会、协会、学会统一会计报表
二、关于《经贸部属商会、协会、学会统一会计报表》的说明
对外经济贸易部
一九八九年八月二日
附件一:
编制单位:__________ 主送单位:__________
经贸部属商会、协会、学会统一会计报表
一九 年度 月
单位负责人: 财会负责人: 制表:
编制日期_____年___月___日
送出日期_____年___月___日
资金平衡表
编制单位: 年 月 日 金额单位:元
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资 金 来 源 │ 资金运用 │ 资金结存
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序号│ 项 目 │金 额│序号│项 目│金额│序号│项 目│金额
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1 │固定基金 │ │1 │经费支出│ │1 │固定资产│
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2 │上级拨入款 │ │2 │暂付款 │ │2 │银行存款│
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3 │会费收入 │ │3 │预付款 │ │3 │库存现金│
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4 │其他收入 │ │4 │外汇支出│ │4 │有价证券│
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5 │借入款 │ │5 │ │ │5 │外汇结存│
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6 │暂收款 │ │6 │ │ │6 │ │
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7 │外汇收入 │ │7 │ │ │7 │ │
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8 │ │ │8 │ │ │8 │ │
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│ │ │ │ │ │ │ │
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│ │ │ │ │ │ │ │
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│ 合 计 │ │ │合 计│ │ │合 计│
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财会负责人: 审核: 制表:
经费收支费
编制单位: 年 月 日 金额单位:元
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序 号│项 目│金额│备注│序号│ 项 目 │金额 │备注
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│收入类 │ │ │ │支出类 │ │
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1 │上级拨款 │ │ │1 │工资及补助支出 │ │
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2 │外部赠款 │ │ │2 │福利奖励支出 │ │
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3 │服务费收入 │ │ │3 │业务支出 │ │
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4 │会费收入 │ │ │4 │离退休人员费用 │ │
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5 │外汇收入 │ │ │5 │外汇支出 │ │
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6 │ │ │ │6 │ │ │
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7 │ │ │ │7 │ │ │
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8 │其他收入 │ │ │8 │其他支出 │ │
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│收入合计 │ │ │ │支出合计 │ │
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│上期结余 │ │ │ │本期结余 │ │
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│其中:外汇 │ │ │ │其中:外汇结存 │ │
│ 结存 │ │ │ │ │ │
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│总 计 │ │ │ │ │ │
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财会负责人: 审核: 制表:
附件二:
关于《经贸部属商会、协会、学会统一会计报表》的说明
一、各商、协、学会统一会计报表包括:(1)资金平衡表、(2)经费收支表。
二、资金平衡表均按各会计科目的余额填列。其资金来源合计减去资金占用合计等于资金结存合计。
三、经费收支表各项目的填列内容如下:
(1)工资及补助支出:包括工资、副食补贴、取暖补贴、交通补贴、其他补贴。
(2)福利奖励支出:包括职工奖励、福利费、独生子女费、探亲路费、长休待遇、其他补助。
(3)业务支出:包括:办公费、水电取暖费、差旅费、租赁费、其他。
(4)离退休人员支出:包括离退休待遇、公用费、其他。
四、各单位如有报表中未列项目的会计事项,可根据实际需要,在表内空格处增设项目填列。
五、有外汇收支业务的单位、应将外汇按银行牌价折算成人民币,在报表中单项填列,同时,要将外汇统一换算成美元,在备注栏内注明。
六、各单位在报送报表时必须附有文字说明,对报表中的一些主要项目进行详细说明。
七、报表的报送时间为:半年报为每年七月底以前;年终报表在第二年的二月底以前。
八、报表的主送单位为:经贸部财会司。每套报表报送壹份。