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市属各局（总公司），各专业银行分行、各区县财政局、各财政分局、银行各区办、支行：
为了健全现金帐务，加强现金管理，杜绝“小金库”，根据《中华人民共和国会计法》第 七条和国务院《现金管理暂行条例》第 十二 条规定，各单位的现金收付必须进行会计核算，并应做到帐目健全，逐笔记载，日清月结，帐款相符，现将健全现金帐务管理的有关问题通知如下：
一、一切单位都必须设置现金日记帐
现金日记帐是记录一个单位现金收支活动的序时明细帐，一切单位（含全民、集体工商企业，机关、团体、事业单位）都必须设置现金帐（订本式），记录单位的一切现金收支活动，不准使用活页帐，更不准以“单”、“表”代帐。
二、一切现金收支都必须通过现金帐
为了全面、如实地反映一个单位的现金收支活动，一切现金收支（含销售或业务收入、职工工资和经批准允许“坐支”部分）都必须通过现金帐，不准用其他各科目的明细帐代替现金日记帐，不准因银行存款帐已作记载而不记录现金帐。
三、现金帐必须逐笔记载，日清月结，帐款相符
现金收付必须根据现金收付凭证序时逐笔记入现金日记帐（业务量大，当日有同性质的支出可做汇总传票记帐），每日业务终了，应计算出当日的现金收入支出合计数和余额数，并与实际库存数核对相符。因工作不慎而发生的长、短款，必须记入当日现金日记帐内，每月末结出的余额必须与会计报表一致。
以上各项规定请转发所属企业、单位贯彻执行。
