22. “本期应扣缴税额”必须填写本期申报所涉及的所有纳税人员的应扣缴税额总额。

　　23. “ 本期实缴税额 ”必须填写本组 ( 对应同一张缴款书 ) 申报表所涉及的所有纳税人员的实缴税额总额。

　　24. “本期欠缴税额”必须填写本期申报所涉及的所有纳税人员的欠缴税额总额。

　　25. 如果单位本期实缴税款为零， “ 缴款书号码 ” 不需填写。

　　26. 表头中各总额项与明细项汇总数之间的关系如下：

　　a) 表头中的“纳税收入总额”项的数值必须等于本组申报表明细项中“纳税人收入额”的汇总数

　　b) 表头中的“应纳税所得额”项的数值必须等于本组申报表明细项中“应纳税所得额”的汇总数

　　c) 表头中的“减免税额”项的数值必须等于本组申报表明细项中“减免税额”的汇总数

　　d) 表头中的“本期实缴税额”项的数值必须等于本组申报表明细项中“本期 ( 次 ) 实缴税额”的汇总数。

　　27. 明细申报部分填写规定：

　　a) “国籍编码”按照《国籍编码表》填写对应的三位编码，如空白，则视为中国。

　　b) “行业职业编码”按照《行业职业编码表》填写对应的四位编码，不得填写汉字，不得空白。

　　c) “所得项目”按照《所得项目编码表》填写对应的两位编码，不得填写汉字，如空白，则视为工资薪金所得。

　　d) 以上三种编码表参照《代扣代缴个人所得税明细申报表》背面的编码表说明。

　　e) “税率 % ”项直接填写数字，不得填写“ % ”，例如税率为 5% ，则填写为“ 5 ”。

　　28 每张申报表填写完毕后都必须由会计主管人、声明人在申报表指定位置签字，并在指定位置加盖公章，盖章不得遮盖表中红框处。