建立信用风险“防火墙”

信用风险是当前企业面临的最严重挑战之一，就企业如何建立科学的信用管理机制来抵御风险的话题，广东省民营科技企业协会和东南亚最大的信用管理公司之一—香港高柏信用管理有限公司近日共同主办了“企业信用管理制度建立与不良账款追收”专题讲座。　　
　　高柏经理叶阿平建言，企业要设立独立的、专职的信用管理部门来解决信用风险问题。

　　信用风险考验企业
　　叶阿平认为，市场经济其实是“信用经济”，或者称为“契约经济”。当前，信用已经取代货币成为经济活动中最主要的方式。为了提高企业的市场竞争力，信用交易（即赊销赊购）将成为潮流。信用是企业成长壮大的条件，谁不赊销，谁就无法生存与发展。但是赊销的风险又很巨大。据国家统计局统计，中国企业的平均无效成本（包括坏账、拖欠损失、管理费用）为14%，而欧美企业仅为3%；中国企业的信用方式的交易只占全部交易的20%，而欧美企业这方面的占有额高达85%；而在坏账率方面，中国企业高达10%，欧美企业只有0.5%。由此可见，信用风险已经成为我国企业面临的最严重的挑战之一。
　　建立专职信用管理部门
　　为了抵抗信用风险，企业必须建立一套科学的信用管理机制，而设立独立的、专职的信用管理部门则是解决信用风险问题的关键。
　　在谈到怎样建立科学的信用管理机制时，叶阿平表示，首先是前期信用管理阶段的资讯调查和评估机制。信用的调查有以下五个方面的具体内容：一是调查企业是否已正式办理注册登记，包括税务登记、工厂登记、营业执照等；二是企业的发展史及关联企业，包括名称的更改、改组情况等；三是当前经营管理者的个人情况，包括教育背景、资历、健康状况、生活作风等；四是企业经营状况；五是财务安全性及银行往来情况。其次，要建立中期信用管理的债权保障机制。在签约时保障或转嫁信用风险可以有两条途径：一是银行保理、保险公司提供的信用保险；二是要求客户签署人的担保、物的担保、抵押等。第三，要强化应收账款的管理。
　　dso评估绩效
　　建立专门的信用管理部门，要有一定的费用支出，这对企业来说，无疑加大了财政负担，应该怎样评估呢？叶阿平介绍了一种评估信用管理部门绩效的方法，称为销售未清账期(dso)，是英文dayssaleoutstanding的缩写，表示的是企业从取得应收账款的权利到收回款项转换为现金所需要的时间。公式为：
期末应收帐款余额/本期内的销售额×销售天数
　　若某企业4~6月的销售总额为1710000元，应收账款为700000元，dso的计算为700000/1710000×90天=36.8天。这个算出来的天数要视行业普遍转换资金所需天数而进行判断。若进出口行业一般需60天，那么36.8天的绩效是很不错的；若超市一般只要30天，那么36.8天的绩效就不是很好。
　　追讨欠款应抓紧
　　叶阿平强调，追讨欠款应让信用管理部门人员或委托专业公司去讨收。因为其他人员去讨收不适合，如销售人员与客户有先期的个人关系，如去讨收会影响将来的销售任务；而财务人员没有专业追债知识，经常口气严厉、方法生硬，使客户产生抵触情绪，以后不再向业务部门订货。
　　据权威机构统计，立即追讨的平均收款成功率为98.2%，账款逾期时间为1个月、2个月、3个月、6个月、9个月、1年、2年，平均收款成功率分别以93.8%、86.2%、73.6%、57.8%、42.8%、26.6%、13.6%递减。因此，追讨欠款要快，要紧抓时机。