审查和预防虚假银行承兑汇票的措施

发布日期：2015-06-02 作者：吴丁亚律师

1.审查票据的真实性。包括：
　　a、审查票据的纸张，要求纸质有弹性、不绵软、不破损、无油浸等，阳光下有清晰的HP水印；
　　b、审查汇票的日期是否相符，是否超过6个月；
　　c、审查汇票的出票人、收款人是否与签章一致；
　　d、审查汇票正面的签章，最低不能少于4个章即出票人2个章、承兑行2个章；
　　e、审查汇票的背书是否连续，有骑缝章的要看盖章是否连续、清晰、有无盖错现象；
　　f、审查是否有“禁止背书”字样，若有不得贴现；
　　g、借助于紫光灯观察汇票的荧光反映，与已贴汇票进行对比；
　　h、借助于高倍放大镜看银行承兑汇票下是否由“HUIPIAO”组成的一条直线，看其他字迹是否有刀刮、皮擦、挖补现象。
2.审查有无真实的商品交易合同，双方盖章要清晰可辨，名称相符。
3.审查有无真实的增殖税发票，票号、密码区是否一致、有无发票专用章，无专用章的要用财务章代替。
4.审查有无查询书。查复书和汇票上的专用章要相符，以防克隆查询查复书。对于100万元以上的大额汇票要进行实地底卡查询！
5.审查客户提供资料的完整性

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