发布文号:
第一条 为加强本市的外商投资企( 包括中外合资经营企业、中外合作经营企业和外资企业，下同)的外汇管理，维护国家经济利益，根据国家的有关规定，结合本市的具体情况，制定本办法。
第二条 凡在本市行政区域内， 经市对外经济贸易委员会批准设立的外商投资企业的外汇管理，均须执行本办法。香港、澳门、台湾企业或个人投资的企业，其外汇管理也适用本办法。
第三条 外商投资企业应在取得营业执照或营业证书后的15日内，向国家外汇管理局北京分局(以下简称外汇局)备案，填报外商投资企业基本情况登记表。
第四条 外商投资企业凭营业执照或营业证书在我国国内允许经营外汇业务的银行或其他金融机构开立外汇帐户(以下简称国内帐户)。
经外汇局批准，外商投资企业可在境外的银行或其他金融机构开立外汇帐户(以下简称境外帐户)。外商投资企业的境外帐户须按规定的范围办理收付。并于每季度终了后的30日内向外汇局报告境外帐户的收付情况。
第五条 外商投资企业的一切外汇收入， 须存入国内帐户，由国内帐户银行监督支出。
第六条 外商投资企业凭外汇局核发的核准收取外汇兑换券许可证开立外汇兑换券帐户。外商投资企业收入的外汇兑换券可以存入外汇兑换券帐户，也可按国家外汇管理局公布的当日牌价兑换成外币，存入国内帐户。
第七条 外商投资企业向境外借款， 应由外国银行金融机构或企业为其提供担保，必要时可由国内法定经营外汇业务的金融机构或有外汇收入的非金融性质的企业法人担保。
第八条 外商投资企业向境外借款的， 应在签订借款合同后15日内，持合同副本到外汇局登记，领取外债登记证。外商投资企业凭外债登记证在外汇局指定的银行开立外债专用现汇帐户，并按规定向外汇局报送外债变动反馈表。借款到期，开户银行凭外汇局核准的外债登记证及外债业务核准件，允许外商投资企业将借款的本息汇出境外。
外商投资企业未取得外债登记证的，其借款不得开立外债专用现汇帐户，也不得存入该企业原有帐户，借款本息不准汇出境外。
第九条 外商投资企业按国家规定进口原材料、燃料、配件等物资需要使用外汇的，从其国内帐户中支付;产品出口所得的外汇，须及时调回存入国内帐户，不得用外汇收入直接抵作外汇支出。
第十条 外商投资企业与国内单位或个人的结算， 应使用人民币。人民币存款不足、外汇存款有佘时，可通过兑换、抵押、调剂等方式兑换成人民币再行支付。
下列情况，外商投资企业可以使用外币计价，通过国内开户银行办理结算：
1、外商投资企业生产的产品是国内需要进口的产品，销售给国内经营进出口业务的单位，经国家外贸业务主管机关批准，并报外汇局备案，可参照国际市场价格以外币计价结算;
2、外商投资企业生产经营中需要购买国内经营进出口业务的单位经营的进出口商品经国家外贸主管机关批准，报外汇局备案，可参照国际市场的价格，以外币计价结算;
3、外商投资企业生产的产品经批准为以产顶进的产品，经外汇局批准，产品销售时，允许部分或全部以外币计价结算;
4、外商投资企业因使用先进技术、先进设备、先进工艺生产的产品，经外汇局批准，可在规定的范围、期限和比例内，参照国际市场价格，以外币计价结算;
5、外商投资企业生产的产品卖给外商投资企业、经济特区，可参照国际市场价格，以外币计价结算;
6、国内建筑单位承包外商投资企业的工程项目，经外汇局批准，可以部分或全部以外币计价结算;
7、外商投资企业向国内经营进出口商品运输业务的企业支付出口商品运输费用，可以外汇计价结算;
8、外商投资企业偿还外汇借款本息，可从外汇帐户中支付;
9、外商投资企业向中国人民保险公司以外币投保的保险费，可从外汇帐户中支付;
10、国家规定或经外汇局批准的可用外币计价结算的其它项目。
第十一条 申请调剂外汇的外商投资企业， 必须向外汇局申报，经审核同意后方可办理。
第十二条 投资的外商将税后的利润、正当收益和外汇资本转移境外，须经外汇局批准，由国内开户银行办理汇出手续，从外商投资企业的国内帐户中支付。
第十三条 外商投资企业经批准设立在境内外的分支机构或办事处，所需外汇经费或营运资金，应由其董事会作出计划，报外汇局批准，从其国内帐户中支付。
第十四条 外商投资企业出国人员的费用标准， 可由企业自行制定。
第十五条 外商投资企业的外籍职工或香港、澳门、台湾职工因公在国内出差，可根据需要支付人民币或外汇兑换券，不得支付外币。
第十六条 外商投资企业须按期向外汇局填报有关报表，于每年4月10日前报送上一年的年度资产负债表、损益计算书、外汇收支报告表、注册会计师查帐报告。于每年7月10日前报上半年的外汇收支报告表，于每年12月1日前报送下年外汇收支预算表。
第十七条 依法停业的外商投资企业应在财政、税务和外汇管理部门共同监督下按期清理。清理结束后，外商所分得的资金要求汇出境外的，经外汇局批准，从原外商投资企业国内帐户中支付。
第十八条 外汇局有权检查外商投资企业的外汇收支情况，发现逃汇、套汇、非法以外币计价结算等扰乱金融秩序的行为，按《违反外汇管理处罚施行细则》的有关规定外理。
关联法规：
第十九条 本办法执行中的具体问题， 由国家外汇管理局北京分局负责解释。
第二十条 本办法经市人民政府批准， 自1988年8 月1日起施行。
