税务会计的报税程序(一般纳税人)
www.110.com 2010-07-30 13:25
1、在一个会计期间(按月),对收取的增值税进项专用发票进行认证。
2、铁路运输(运费、铁路基金、所有是运费的项目,不包括杂费);公路运输(运费)、铁路小件货运(快运包干费、超重费、到付运费、转运费)录入(采集)并认证。
3、月末打印本月增值税开票汇总清单及专用发票认证清单
4、报税前进行电子抄税。至少在次月10日前,代上增值税开票汇总清单,金税卡(如开票由中介机构代理,则不需要你携带了)到税务局大厅窗口进行比对,进行到电子申报,(在中介机构代开发票的一般由中介机构代办抄税),并将货运类的电子采集数据进行导入,并且纸质资料代去盖章。(金税卡异常,可咨询当地金税卡技术服务公司).。
5、网上报税:
1)发票管理
A、如有开具普通专用发票,末开具发票的业务,要手工按要求录入,销项发票和进项专用发票可进行导入操作,不能抵扣的专用发票,要认证,在导入后进行修改为“不可抵扣”。
B、如取得可以抵扣的“四小票”(货运发票、废旧物资发票、农产品收购凭证、海关增值税完税旁证),需要采集导入
2)新建报表
A、主表及附表自动生成后,一定要和核对帐务系统核对。根据开票清单,填列申报表中的“销项明细”,
B、如有进项转出、已交税金(一般发生在小型商贸企业辅导期)等情况,需要填列
3)编辑报表
如果报表填错了,可以在这个菜单下进行修改,并重新保存。
4)发送生成的税务报表及会计报表,最好是一个种税发送一次,这样便于接受反馈.息。
5)确认本单位纳税专户内是否有足够的资金用于交纳税金,在银行帐户开通的情况下进行“扣款”操作。
6)打印所有税表及会计报表,并签字盖章,年末一次性报送税务局(根据当地税务局的要求)
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