一、我国中小企业的信用危机

　　经过几十年建设和发展的积累,中小企业已经成为我国经济快速发展的主力军、成为我国经济增长、市场繁荣和扩大就业的重要基础。中国加入wto,一方面为数量巨大的中小型企业提供了一个难得的、宽松的历史性发展契机,开拓了广阔的发展空间,另一方面也把它们彻底置放于变幻莫测的市场经济大海之中,使其随时都面临着生存和发展的考验。我国中小企业发展中的融资难问题成为理论研究的热点,信用缺失是制约其发展的主要原因。

　　由于我国企业长期处在计划经济体制下,因而普遍缺乏现代市场经济条件下的信用意识和信用道德观念,加上国家信用体系不完善,相关法律法规和失信的惩罚机制不健全,导致社会上企业特别是中小企业信用意识淡漠,信用缺失行为盛行,严重影响并制约了我国社会主义市场经济的正常发育。在这样的市场经济环境下,中小企业更是处于不利地位,信用缺失直接影响着它们的发展。银行可以因其信用不足而拒绝贷款,在企业之间交易活动中赊销因为信用不足而受到种种制约,难以扩大规模,在面向消费者推销产品时,又往往因为缺乏信用受到疑惑和冷遇等。

　　据调查我国商业银行向中小企业提供的信贷仅占到大中型企业的0.5%左右,但在业务审批时,每笔业务的流程是完全相同的,这种现象的背后是严峻的融资信用问题。一些中小企业缺乏对融资信用的重视,不愿意守信还贷,为中小企业树立了不好的形象;一些中小企业由于没有还款能力,信用风险偏高,银行不愿意放贷。另外,企业没有严格的质量管理体系或认证,隐藏事实,欺诈消费者,追求暴利,生产信用缺失。财务信用缺失是中小企业信用缺失的一个突出点。大量的中小企业都曾提供过虚假的财务报告,制造虚假的财务数据,少纳税或者不纳税;虚假财务信息也欺骗战略投资者和银行,造成大量资本金的误投和流失。

　　从信息经济学的角度看,信用的本质是一个信息过程,在这个过程中,通过交易信息的展示、收集、分析、判别而降低交易双方的信息不对称程度,从而引导金融资源流动。信用体系能够有效降低信息展示、收集、分析、判别的成本,提高交易效率,降低交易成本。中小企业的规模特性决定了信用体系于它们更重要,因为完备的信用体系为中小企业的融资活动提供了制度支持,因此研究中小企业信用管理问题就显得更加迫切和重要。

　　二、我国中小企业信用管理体系建设的现状和问题

　　中小企业信用管理体系建设的研究和实践在我国尚处于起步阶段,还没有形成一套完整的理论和方法,主要存在以下问题:

　　1.社会信用意识未形成,信用需求不强烈由于计划经济的惯性,使得人们在经济活动中对诚信的重要性缺乏应有的认识。社会信用意识缺乏,信用文化尚未形成,对信用道德、信誉的重视不足,信用资产价值被低估,信用要素报酬未充分实现,导致对信用产品的需求减少,目前我国的信用中介机构大部分面临进退两难的困境。

　　2.社会信用管理立法建设滞后

　　社会信用管理从征集数据到提供信用管理服务,要求数据公开化、透明化,不可避免地涉及到消费者个人的