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为了适应经济体制和金融体制进一步改革的需要，经１９８７年４月在江苏省扬州市召开的华东三省一市票汇结算座谈会决定，自１９８７年８月１日起在江苏、浙江、安徽、上海地区，试行改进的票汇结算办法，同时废止１９８０年在该地区试行的限额结算办法。现将《华东三省一市票汇结算座谈会纪要》、《华东三省一市票汇结算试行办法》、《华东三省一市票汇结算会计核算手续》和《关于加强压数机管理的规定》发给你行，请准备组织施行。
鉴于农业银行尚有一些问题需要研究解决，三省一市农业银行机构暂不办理新票汇结算业务。
在试行过程中，各行应注意调查研究，总结经验，并及时解决出现的问题。
附件一：
华东三省一市票汇结算座谈会纪要
为改进票汇结算，适应社会主义商品经济发展的需要，中国人民银行、中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国人民建设银行于１９８７年４月２６日至２９日在江苏省扬州市召开了华东三省一市票汇结算座谈会。参加会议的有江苏、浙江、安徽、上海三省一市的人民银行和各专业银行的会计处长以及交通银行的会计处长。同时，还邀请压数机生产厂家负责人参加了会议。
会议一致认为，１９８０年在江苏、浙江、安徽、上海三省一市之间试行的限额结算和１９８４年在全国试行的票汇结算，在做法上有许多共同之处，又各具特点。为了进一步适应华东三省一市商品经济发展的需要，同时也为改进全国的票汇结算办法摸索经验，应将两种办法合并为一种，取名“票汇结算”，先在江苏、浙江、安徽省和上海市三省一市的区域内试行。
会议对１９８５年１０月“黄山会议”草拟的票汇结算办法及其会计核算手续进行了认真的讨论和修改。修改后的《华东三省一市票汇结算办法》（以下简称《新票汇结算办法》）的要点是：
一、通汇面广，汇票的签发由指定（即发给结算章和压数机）的银行办理。所有银行均可以办理汇票的转帐解付，并及时进入收款人帐户；
二、汇款人能确定收款对象的，汇票应填明收款单位。个体经济户名称或个人姓名，确定不了的，应填写汇款人指定人员的姓名，被指定人员可以持票直接向汇入地的单位或个体经济户办理结算；
三、未在银行开立存款户的收款人，根据需要也可以办理票汇转汇，但转汇的汇票必须全额解付；
四、由汇出银行审查，符合现金管理规定，填明“现金”字样的汇票可用以到指定的汇入银行支取现金；
五、新的票汇结算办法安全性强，汇票除加盖签发银行的结算章外，还须使用统一制作的压数机压印汇款金额；
六、遗失支取现金的汇票，可以向银行申请挂失。
与会代表讨论了《关于加强压数机管理的规定》，并提高了对压数机管理重要性的认识，认为压数机是银行办理票汇业务的专用工具，是确保资金安全的一项重要手段，必须采取切实措施加强管理。
会议就贯彻实行新票汇结算办法议定了以下有关事项：
一、新票汇结算办法自１９８７年８月１日起在江苏、浙江、安徽、上海三省一市范围内试行，议定了以下有关事项：
一、新票汇结算办法议定了以下有关事项：
一、新票汇结算办法自１９８７年８月１日起在江苏、浙江、安徽、上海三省一市范围内试行，自１９８７年８月１日起在江苏、浙江、安徽、上海三省一市范围内试行，同时停止签发三省一市限额结算凭证。
二、新票汇结算业务除由原办理限额结算的工商银行、农业银行、中国银行开办外，建设银行和交通银行也同时开办。人民银行根据业务需要也可以开办票汇结算业务。
三、三省一市参加“全国联行往来”的银行机构，在该范围内签发和解付汇票一律按照新票汇结算办法办理。
四、新票汇结算业务使用全国票汇结算业务的三联式票汇委托书和四联式票汇结算凭证。
五、为切实做好压数机的管理和使用，由人民银行与生产厂签订协议，明确双方的责任。压数机的购置费由各行列入成本开支。
在华东三省一市由实行多年的限额结算办法改为新票汇结算办法，改为新票汇结算办法改为新票汇结算办法，，变动较大，涉及面广，为此，会议提出以下要求：
一、由省、市人民银行牵头，会同各专业银行根据会议精神和总行颁发的新票汇结算办法，结合本省、市的实际情况拟订实施方案、补充规定和编写宣传材料。对外广泛开展宣传。对内认真组织学习，提高对实行新票汇结算办法的认识，尽快掌握新票汇结算办法的规定和使用。
二、抓紧做好新票汇结算办法、会计核算手续和宣传材料的印发，新增结算章的刻制，票汇结算凭证的清印和领用，行名行号簿的编印和相互间的发送（互不收费），结算章印模、压数机印样对所属未指定签发汇票的银行和信用社的发送。同时，要与压数机生产厂密切配合，切实做好压数机的发送、验收、培训、使用和管理工作。
三、限额结算停办后，对１９８７年８月１日前签发的限额结算凭证在有效期内应予受理；汇出行对结算保证金科目限额结算户要抓紧清理，逾期的结算凭证应与付款单位联系查明原因，及时处理；对未用的空白限额结算凭证，要按照重要空白凭证的管理规定及时清点收回，妥善保管，集中各自的省、市分行销毁，严防散失，以免发生流弊。
四、各行要加强领导，认真抓好新票汇结算办法的试行工作；要树立全局观点，人民银行要主动做好组织协调工作，各专业银行要密切配合，相互支持，共同做好试行工作。
附件二：
华东三省一市票汇结算试行办法（江苏、浙江、安徽、上海地区试行）
第一条 票汇结算，是汇款单位、个体经济户或个人（以下简称汇款人）将款项交给当地银行，由银行签发汇票交给汇款人持往异地办理转帐或支取现金的结算方式。
第二条 国营和集体企事业单位、机关、团体、部队、个体经济户及个人需要汇拨各种款项，均可以办理票汇结算。
第三条 汇款人办理票汇结算必须执行国家政策遵守国家法令和银行的结算制度。
第四条 汇票的签发，由指定的银行办理。在未经指定签发汇票的银行开户的单位和个体经济户需要使用汇票，应将款项转交指定签发汇票的银行办理。汇票的转帐解付，工商银行、中国银行、建设银行所有均可以办理；现金解付，必须在汇票指定的汇入银行办理。
第五条 汇票一律记名。
第六条 汇票不准流通，不准涂改、伪造。
第七条 汇票的汇款金额起点为５００元。
第八条 汇票的有效期限为一个月（不分大月、小月，统按次月对日计算；到期日遇例假日顺延）。逾期的汇票，汇入银行不予受理。
第九条 汇款人办理票汇结算，应向汇出银行填写“票汇委托书”，详细填明汇入地点、汇款用途（军工产品可免填汇款用途）等项内容。
能确定收款对象的，应详细填明收款单位、个体经济户名称或个人姓名。确定不了的，应填写汇款人指定人员的姓名。
需要在汇入地支取现金的，应填明汇入银行名称，确定不了汇入银行的，汇款人可询问汇出银行后填写，并在“汇款金额”栏内大写金额前写明“现金”字样。
确定不得转汇的，应当在备注栏注明。
第十条 汇出银行受理票汇委托书，在收妥款项后，根据票汇委托书填写的内容签发汇票。需要支取现金，经审查符合现金管理规定的（汇款人交现金的免予审查），在汇票“汇款金额”栏先填写“现金”字样，后填写汇款金额。将汇票和汇款解讫通知交给汇款人。
银行签发的汇票必须加盖结算章和使用压数机压印汇款金额方可有效。汇票和汇款解讫通知必须同时提交汇入银行，缺少任何一联凭证均无效。
第十一条 汇款人可以持票直接向汇款指定的收款单位或个体经济户办理结算。汇票上指定的收款人员也可以持转帐支取的汇票向汇入地的单位或个体经济户办理结算。
第十二条 单位或个体经济户受理汇票时应审查下列内容：
一、填明收款单位或个体经济户名称的汇票确为本收款人；填明指定收款人员姓名的汇票确经该人背书，被背书人确为本收款人；
二、汇票在有效期内，日期、金额等均正确无误；
三、印章清晰，有压数机压印的金额；
四、汇款人或持票人的证明或证件，汇票填明收款人员的证件与其背书相符。
审查无误后在汇款金额以内，根据实际需要的款项办理结算，并将实际结算金额和多余金额准确、清晰地填入汇票和汇款解讫通知的有关栏内（实际结算金额和多余金额如果填错，应用红线划去全数，在上方重填正确数字并加盖本单位或个体经济户印章，但只限更改一次）。汇票的多余金额由汇入银行退回汇出银行转交汇款人。
第十三条 在银行开立存款户的收款人或被背书人受理汇票后，在汇票背面加盖业务用章，连同汇款解讫通知、进帐单送交开户银行办理转帐。
第十四条 未在银行开立存款户的收款人凭汇票向银行支取的，必须交验本人的身份证件或汇入地有关单位足以证实收款人身份的证明，并在汇票背面“收款人盖章处”盖章或签字，经银行审查同意，才能办理支取手续。
需要在汇入地分次支付的，可以开立临时存款户办理支付。临时存款户只付不收，付完清户，不计付利息。
需要支取现金的，汇票上必须有汇出银行按规定填明“现金”字样才能办理现金支付。
需要转汇的，在办理解付后，可以委托汇入银行办理信、电汇结算或重新办理票汇结算，但转汇的汇票解付，必须全额办理。
第十五条 汇款人由于汇票超过有效期限或其他原因要求退汇时，可持汇票和汇款解讫通知到汇出银行办理退汇。
第十六条 持票人必须妥善保管汇票，严防遗失。如果遗失了填明汇入银行名称的支取现金汇票，持票人应当立即向汇入银行或汇出银行请求挂失。汇票在银行受理挂失前（包括对方银行收到挂失通知前）被冒领，银行概不负责；如果遗失了填明收款单位或个体经济户名称的汇票，可通知收款单位或个体经济户、汇入银行、汇出银行，请其协助防范。
遗失的汇票在有效期满一个月后，确未发生冒领，可以办理退款手续。
办理票汇结算，每笔收取手续费２角，邮费２角；未在银行开立存款户的汇款人委托银行办理票汇结算，按照《关于对个体经济户委托银行汇款实行收取手续费的联合通知》规定收费，５００～１０００元（含）收费２元；１０００元以上至２０００元（含）收费３元；２０００元以上至３０００元（含）收费４元；３０００元以上均收费５元。退汇每笔收取手续费２角。
汇票挂失按汇票金额千分之一收取挂失费，不足１元收１元。收款人要求向异地银行发出挂失通知的，加收邮费２角，采用电报通告的，加收电报费１．８元。
１９８７年４月
附件三：
华东三省一市票汇结算会计核算手续（江苏、浙江、安徽、上
海地区试行）
一、汇出行承办票汇的处理手续
（一）汇款单位、个体经济户或个人（以下简称汇款人）委托银行办理票汇结算，应当提交票汇委托书。票汇委托书一式三联：第一联存根，第二联支款凭证，第三联收入凭证。交现金办理票汇结算的，第二联注销。
汇出行受理时，应当认真审查委托书的内容是否填写齐全、清晰。
转帐汇款的，以第三联作收入传票，第二联作付出传票。其分录是：
（收）汇出汇款科目
（付）××科目 汇款人户
现金汇款的，以第三联作收入传票。其分录是：
（收）汇出汇款科目
（付）库存现金科目
（二）汇出行在办好转帐或收妥现金以后，填写票汇结算凭证。票汇结算凭证一式四联：第一联汇出汇款卡片，第二联汇票，第三联汇款解讫通知，第四联多余款收帐通知。
１．票汇结算凭证的日期和金额必须大写。填写票汇结算凭证的字迹要清楚，不得涂改。如果填写错误应当作废重填。
２．需要在汇入行支取现金，经审查符合现金管理规定的，须在四联票汇结算凭证第二栏“汇款金额人民币（大写）”之后紧接填写“现金”字样，在汇入行名称栏填明指定的银行名称。
３．票汇委托书的备注栏内注明“不得转汇”的，汇出行应当在汇票的汇款作用栏内注明。
４．为便于联行划报，应在填写的汇出行行名之后，加填该行行号。如汇出行不办理全国联行业务，需要通过全国联行转划的，在汇票和汇款解讫通知填写的汇出行行号之后，应加盖“请划付××全国联行行号行”戳记（可事先盖好备用）。
（三）填写的票汇结算凭证经复核无误后，应当在第二联上用红色印泥加盖三省一市专用的有行号的结算章（必须印色清晰，防止模糊不清），并在实际结算金额栏小写金额上端用总行统一制做的“压数机”）压印出汇款金额，然后连同第三联一并交给汇款人；第一联上盖经办、复核名章，并在逐笔登记汇出汇款帐（用丁种帐页）注明汇票号码后，连同第四联一并专夹保管。
（四）未被指定签发汇票的银行和信用社，对开户的单位或个体经济户需要办理票汇结算，应将款项转交指定签发汇票的银行办理。具体处理手续由分行规定。
二、汇入行解付票汇的手续
（一）汇入行接到在银行开立存款户的收款人交来汇票、汇款解讫通知和两联进帐单时，应当认真审查：
１．汇票和汇款解讫通知是否同时提交（缺少任何一联不予受理）；
２．汇票上的收款人或被背书人名称是否该收款人，与进帐单户名是否相符；
３．汇票、结算章是否真实；
４．压数机压印的金额是否由统一制做的压数机压印，与大写的汇款金额是否一致；
５．汇票的填写是否符合要求，内容有无涂改，有效期限是否超过，收款人是否在汇票背面盖章；
６．汇票实际结算金额是否在汇款金额以内，与进帐单位所填金额是否一致，多余金额结计是否正确。如果全额进帐，应当在汇票和汇款解讫通知的实际结算金额栏内填入全部金额，多余金额栏填写“一０一”。
经审查无误，在第一联进帐单上加盖转讫章代收帐通知交给收款人，第二联进帐单代收入传票，汇票代付出传票（以下同）办理转帐。其分录是：
（收）××科目 收款人户
（付）联行往帐科目
转帐后，在汇款解讫通知上加盖转讫章作为联行代付报单附件，一并寄汇出行（未参加全国联行往来的银行应通过参加全国联行往来的银行划转至汇出行）。
对跨系统银行签发的汇票解付后，应按照“跨行汇划款项，相互转汇”的办法办理。双设机构地区，汇票代“同业往来”科目或“人民银行往来”科目存款帐户的付出传票，汇款解讫通知加盖转讫章随附转汇清单和划付凭证交转汇行，转汇行将汇款解讫通知作为本系统联行代付报单附件，一并寄汇出行。（以下同）
（二）汇入行接到未在银行开立存款户的收款人交来的汇票和汇款解讫通知时，除按上述（一）各项要求认真审查外，还必须认真审查收款人的身份证件或汇入地有关单位出具的足以证实收款人身份的证明，经审查无误后，办理付款手续，并一律通过应解汇款及临时存款科目核算，在该科目分户帐上填明汇票号码，以备查考。
１．收款人需要一次或分次办理支付的，另填制一联特种转帐收入传票代收入传票。其分录是：
（收）应解汇款及临时存款科目 ××户
（付）联行往帐科目
汇票收款人向销货单位或在银行开立存款户的个体经济户支付款项，应使用银行保付支票、本票、付款委托书办理款项支付。
２．收款人需要支取现金的，经查看汇票上确已按规定填明“现金”字样，以及填写的汇入银行名称相符，可一次办理现金支付手续，但对大额取现应注意审查，如有疑问应及时与汇出行联系，问明情况，确属符合现金管理规定再办理现金支付。另填制特种转帐收入、付出传票各一联，分别代收入、付出传票。其分录是：
（收）应解汇及临时存款科目 ××户
（付）联行往帐科目
（收）库存现金科目
（付）应解汇款及临时存款科目 ××户
３．收款人需要转汇的，应重新办理汇款手续。
使用信、电汇转汇，由收款人填制信、电汇委托书，银行另填制一联特种转帐收入传票代收入传票，第二联信、电汇委托书代付出传票。其分录是：
（收）应解汇款及临时存款科目 ××户
（付）联行往帐科目
（收）联行往帐科目
（付）应解汇款及临时存款科目 ××户
使用票汇转汇，由收款人填写票汇委托书，银行签发票汇结算凭证，并按汇款金额全额填入“实际结算金额”栏，“多余金额”栏填“一０一”。另填制一联特种转帐收入传票代收入传票，以第三联票汇委托书作汇出汇款收入传票，第二联票汇委托书作付出传票。其分录是：
（收）应解汇款及临时存款科目 ××户
（付）联行往帐科目
（收）汇出汇款科目
（付）应解汇款及临时存款科目 ××户
三、汇出行结清票汇的处理手续
（一）汇出行接到汇入行寄来联行代付报单或跨系统转汇行交来的转汇清单和划收凭证，以及汇款解讫通知时，抽出原专夹保管的汇出汇款卡片，经核对确属本行签发，代付报单或转汇清单与实际结算金额相符，多余金额结计正确无误后，分别作如下处理：
１．汇款全额解付，应在汇出汇款卡片的实际结算金额栏内填入全部金额，以汇出汇款卡片代付出传票，在多余款收帐通知的多余金额栏填写“一０一，连同汇款解讫通知作为付出传票的附件。其分录是：
（收）联行来帐科目（或同业往来科目或人民银行往来科目存款户，下同）
（付）汇出汇款科目
同时销记汇出汇款帐。
２．汇款有多余款的，应在汇出汇款卡片和多余款收帐通知上填写实际结算金额，以汇款解讫通知代多余款收入传票，汇出汇款卡片代付出传票。其分录是：
（收）联行来帐科目
（收）××科目 汇款人户
（付）汇出汇款科目
同时销记汇出汇款帐，在多余款收帐通知多余金额栏填写多余金额，并加盖转讫章，通知汇款人。
３．如果汇款人未在银行开立存款户，多余金额应先转入“转收款项”科目，以汇款解讫通知代暂收款项收入传票。其分录是：
（收）联行来帐科目
（收）暂收款项科目
（付）汇出汇款科目
同时销记汇出汇款帐。并以便条通知汇款人持通知及本人身份证件来行办理领取手续。领取时，以多余款收帐通知代暂收款项付出传票。其分录是：
（收）库存现金科目
（付）暂收款项科目
（二）汇出行对专夹保管的汇出汇款卡片及多余款收帐通知，应当定期检查清理，发现有超过汇票有效期（加上正常凭证传递期）的应当主动与汇款人联系，查明原因，及时处理。
四、退汇和挂失的处理手续
（一）退汇手续
汇款人由于汇票超过有效期限或其他原因要求退汇时，应当备函向汇出行说明原因，并交回汇票和汇款解讫通知。如系未开立存款户的汇款人，还应交验本人身份证件。汇出行经与原专夹保管的汇出汇款卡片核对无误，即在汇票和汇款解讫通知的实际结算金额大写栏内填写“未用退回”字样，多余款收帐通知的多余金额栏填入原汇款金额，并加盖转讫章，作为退汇收帐通知交给汇款人，汇款解讫通知代收入传票（如系退付现金，即作为付出传票的附件），汇出汇款卡片代付出传票，汇票作付出传票附件办理转帐，其分录是：
（收）××科目 汇款人户（或库存现金科目）
（付）汇出汇款科目
同时销记汇出汇款帐。
汇款人由于汇票和汇款解讫通知短缺了一联而不能在汇人地办理结算时，应当备函向汇出行说明短缺原因，并交回持有的一联凭证，汇出行可比照退汇手续办理退款。
（二）挂失手续
确系填明汇入银行名称和“现金”字样的汇票遗失，收款人到汇入行或汇出行请求挂失时，应当提交三联“汇票挂失申请书”（以票汇委托书代替，在凭证备注栏加盖“汇票挂失”明显戳记），分别作如下处理：
１．汇入行接到汇票挂失申请书，应审查是否属本行解付现金的汇票，并查对确未解付时，方可受理。在第一联汇票挂失申请书上加盖业务公章作为受理回单；第二、三联于登记“汇票挂失登记簿”（格式可由分行规定）后专夹保管，凭以掌握止付；如收款人委托汇入行通知汇出行挂失的，应即办理挂失通知手续，采用电报通知的凭第三联拍发电报（附式一）。俟汇票有效期满一个月后，确未发生问题，即以查询书代通知并附汇票挂失申请书第二联，通知汇出行可以办理退款手续。
汇出行接到汇入行发来的挂失通知，应抽出原专夹保管的汇出汇款卡片和多余款收帐通知核对无误后，一并另行保管，凭以控制退汇。俟接到汇入行寄来的通知和第二联汇票挂失申请书，即可办理退款手续。对未在银行开立存款户的汇款人，汇出行另以便条通知其持原第一联票汇委托书（存根）和本人身份证件来行办理领款手续。汇出行办理退款手续时，应填制一联特种转帐收入传票作收入传票（退现金的免填），原保管的汇出汇款卡片代付出传票。其分录是：
（收）××科目 汇款人户（或库存现金科目）
（付）汇出汇款科目
转帐后，销记汇出汇款帐，在摘要栏注明“汇票遗失汇款退还”字样。同时，在多余款收帐通知上加盖转讫章，作退款收帐通知交汇款人。
２．汇出行接到汇票挂失申请书，应查对汇出汇款帐和汇出汇款卡片系属指定汇入银行支取现金的汇票，并确未注销时方可受理。在第一联汇票挂失申请书上加盖业务公章作为受理回单；第二、三联于登记“汇票挂失登记簿”后，与原汇出汇款卡片和多余款收帐通知一并另行保管，凭以控制退汇；如收款人委托汇出行通知汇入行挂失的，即办理挂失通知手续，采用电报通知的凭第三联拍发电报。
汇入行接到汇出行发来的挂失通知，并查对确未解付后，挂失通知专夹保管，凭以掌握止付。俟汇票有效期满一个月后，确未发生问题，即通知汇出行办理退款手续。其手续比照前项规定。
填明收款单位或个体经济户名称的汇票遗失，不办挂失手续，但汇入行和汇出行应当协助防范。汇出行俟汇票有效期满一个月后，确未发生问题时，由原汇款人备函说明情况后办理退款手续。
填明汇款人指定收款人员姓名的汇票遗失，不办理挂失手续，也不予协助防范。
五、其他有关事项
（一）加强票汇结算凭证的管理，票汇结算凭证是银行的重要空白凭证，各级银行均应严密领发手续，按每本一元为记帐单位，纳入“空白重要凭证”表外科目核算。分发和领用时，都要详细记录凭证本数、份数和起讫号码。票汇结算凭证必须指定专人保管和专人办理签发。签发时，应按号码顺序使用。对写错的凭证，应当加盖“作废”戳记另行保管，并按有关规定处理，不得自行撕毁。未用的空白凭证必须入库（保险柜）保管，不得放在办公桌内，更不得任意放置。
（二）明确办理票汇结算人员的分工。票汇结算凭证、结算章和压数机，必须分人经管，明确责任，不得集中由一个人兼管。
（三）认真处理有缺陷的凭证。汇入行发现收款单位已经收受了有缺陷的凭证，在保证资金安全的前提下，可以根据具体情况，适当处理。
１．如汇票上漏盖、错盖结算章，漏压压数机金额或印章、压印的金额模糊不清，汇入行暂时不予解付，等查询汇出行补来正确、清晰印章和压印金额的复查书后才能办理解付手续。
２．实际结算金额超过了汇款金额，汇入行应当联系收款人更改实际结算金额并按汇款金额进帐，其差额由收款人自行清算。
３．汇出行如接到汇入行寄来汇款解讫通知的实际结算金额大小写不一致时，可根据报单或转汇清单填写的金额先转入暂付款项处理，查明后转帐。
