发布文号: 财世字(1998)93号
各省、自治区、直辖市、计划单列市人民政府（西藏不发）：
自财政部１９９５年印发执行《世界银行贷款还贷准备金管理暂行规定》以来，各地方政府在建立世行贷款还贷准备金方面作出了很大努力，取得了一定成绩。为贯彻中发（１９９８）６号文件《中共中央国务院关于进一步扩大对外开放、提高利用外资水平的若干意见》精神，促进各地方政府尽快建立还贷准备金，并进一步规范准备金的管理，我部制定了《世界银行贷款还贷准备金管理补充规定》，现印发给你们，请遵照执行。
世界银行贷款还贷准备金管理补充规定
为了贯彻中发（１９９８）６号文件《中共中央国务院关于进一步扩大对外开放，提高利用外资水平的若干意见》中关于地方政府要尽快建立偿债准备基金的精神，为了更有效地发挥世行贷款还贷准备金的作用，促进各项目省、市、自治区、计划单列市人民政府（以下称“各债务人”）更好地执行与财政部签订的世界银行（以下简称“世行”）贷款、信贷（以下简称“贷款”）《转贷协议》，根据财世字〔１９９７〕４３号文“世界银行贷款项目管理暂行规定”，现对世界银行贷款还贷准备金管理作出如下补充规定：
一、各债务人代表即各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）须以各债务人上年年末世行贷款债务余额（债务余额＝已生效贷款协定总额－已生效未提取贷款－已注销贷款－已偿还贷款本金）为基数，按财世字〔１９９５〕１３５号文“世行贷款还贷准备金管理暂行规定”中明确的资金来源和比例提取还贷准备金，财政部将根据各债务人代表报送的“世行贷款用款情况表”，对各债务人实际应提取还贷准备金总额进行核定，并根据各债务人对财政部偿债信誉的优劣决定提供部分垫付资金，其余部分由各债务人按规定提取和筹集。
二、各债务人代表如满足下列两个条件，财政部可垫付其还贷准备金总额的２０％，垫付期为５年，如只满足第一个条件，财政部垫付其还贷准备金总额的１０％，垫付期为３年。对债务意识淡薄、长期无理严重拖欠我部世行贷款本息费的债务人，我部将不予提供垫付资金。
１、偿清对财政部所有到期的债务，并保证今后按期还款良好记录；
２、各债务人对旧的转贷体制下通过中央部委直接转贷给地方政府的债务予以确认，对于到期债务全部偿还，并保持今后按期还款良好记录；如有特殊情况，据有财政部认可的偿还方案。
三、对于应由债务人提供的还贷准备金应及时到位，专户存储，并向财政部出具银行证明。各债务人将应由各自出资的还贷准备金部分存入专户后，来函并附专户银行对帐单，向财政部申请其余的垫付资金，经我部审核无误后予以拨付。
四、对９６年年底以前由财政部世界银行司发放的世行贷款周转资金，一律在上述财政部同意垫付的金额中相应抵扣。
五、各债务人建立的还贷准备金须专户存储，及时对帐，还贷准备金专户须在以下银行开设：中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、中信实业银行。
六、各债务人建立的还贷准备金须专款专用，不得挪作他用。各债务人应保证及时向财政部偿还到期世行贷款债务，对没有充分利用还贷准备金解决世行欠款问题的债务人，我部将收回垫付资金。各地方债务代表人根据财世司字〔１９９６〕８７号文要求，定期报送报表和情况说明，并附银行对帐单。财政部有权随时检查各专户使用情况，一经发现违规现象，将立即收回财政部的垫付资金，并予以通报批评，对不定期报送报表者，也将予以一定的处罚。
本规定自颁布之日起执行。
本规定由财政部负责解释
