发布文号: 建会字(1996)第97号
为做好我行对财政资金的委托代理工作，满足财政部对财政资金管理的要求，现就有关帐务处理事项通知如下：
一、在“２２５建设单位专项资金存款”科目下设专户，单独核算财政部拨付主管部门，以及主管部门拨付各所属单位的贴息资金。总行营业部按各主管部门设明细帐户，各经办行按单位设明细帐户。该贴息资金不计息。
财政部拨付中央财政贴息资金时，仍在“２０８中央财政贴息资金”科目核算。
二、各行应严格执行建总函字〔１９９５〕第３３９号《关于代理中央预算内基本建设经营性基金有关问题的通知》。对于核算汇拨的中央预算基建经营性资金，除必须在“２２５建设单位专项资金存款”科目下设专户核算外，还应保证该专户内不得包含其他内容。
三、资金清算系统开通后，各行在上划“拨改贷”转国家资本金款项时，对于提交给清算中心的有关凭证，应在其摘要栏内注明财政部有关批复文件的编号，以利总行营业部、委代部办理转销手续。原始批复文件不再寄送总行，留存经办行。
以上请即转知所属遵照执行。
