发布文号: 建总发字〔１９９５〕第４１号
建设银行各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行：
现将《建设银行债券调剂试行办法》和《建设银行债券调剂会计核算细则》（见附件）印发你们，并就有关事项通知如下：
一、为便于操作，目前进行调剂的债券仅限于由总行统一认购、分配给各行的国家开发银行金融债券，以后如需新增券种由总行另行决定。
二、全行对系统外的债券买卖（不含柜台交易）集中由总行进行，未经总行正式批准，各行不得在证券交易机构申办席位，不得自行对外办理债券交易；系统由各行债券调剂均须通过总行办理。
三、在全行计算机网络建成之前，系统内债券调剂暂以传真和邮发书面协议方式为主进行，传真件须复印后方可留存。
四、本办法实施以后，总行将对调拨资金占用（含上存资金、临时借款）数额较大的分行，通过协商直接与其开展债券调剂业务。即对占用总行资金较多的分行，总行将通过协商买进其金融债券，保留分行的债券认购额度，分行资金宽松以后，再向总行购回债券；对上存总行资金较多的分行，总行也将通过协商向其售出债券，当分行资金紧张时，由总行购回债券。
五、各行在确定债券转让、回购价格时，暂时参照同期调拨资金利率，上下浮动幅度一般不超过１０％。
六、在债券调剂业务活动中，各行要自觉遵守国家有关债券交易的各项规定，严禁买空卖空。
七、办理调剂业务所使用的有关凭证、协议书等，请参照《办法》中规定的统一格式，由各行自行印制，不符合规定格式的，总行不予受理。
八、债券调剂是一项新业务，为了做好这项工作，各行资金计划、会计、筹资等部门要加强协作，相互配合。资金计划部门要指定专人负责此项工作，并于１９９５年４月１５日前，将受权在协议上签字的行领导名单与手迹、联系人姓名、电话及传真机号码报告总行资金计划部。总行的联系电话：８５３９０６５，联系人：谷裕 陈宝东，传真：８５１５３０４。
附：
建设银行债券调剂试行办法
第一章 总则
第一条 为了加强资金统一调度，调剂行际间资金余缺，增强资产的流动性，保证全行资金的合理运营，根据《中国人民银行信贷资金管理暂行办法》和《中国人民建设银行资金统一调度暂行办法》，特制定本办法。
关联法规：
第二条 本办法所称债券调剂是指各分行（指各省、自治区、直辖市及计划单列市分行，以下简称各行）之间、各行与总行之间转让和回购由总行统一认购、分配给各行的国库券、政策性金融债券等，可调剂的债券品种和具体调剂方式由总行确定。
第三条 总行统一认购的债券由总行集中管理。非实物券由总行集中向债券托管机构开立托管帐户；实物券由总行集中保管，需要托管时再向托管机构办理托管。
第四条 债券调剂业务归口总行资金计划部管理，管理内容包括制定、解释和修改债券调剂办法，办理调剂中介业务，仲裁调剂纠纷及对外办理债券交易等。
各行对系统内、外的债券调剂或交易业务均需通过总行办理。
第五条 建设银行系统内各分行均可参加本办法规定的债券调剂。分行辖内因债券调剂而发生的资金调度，由分行自行负责。
第二章 调剂原则
第六条 债券调剂实行相互协商、自愿互利、恪守信用的原则。
第七条 每笔债券调剂业务的金额起点为１００万元，但最高不得超过其库存总额，严禁买空卖空。
第八条 调剂期限以日为基本单位。
第九条 调剂价格以百元为单位表示，调剂双方可参照同种债券的市值、同一拆借利率和调拨资金利率综合确定。
第十条 债券到期日前一个月停止调剂，清理、核对有关帐户，做好兑付准备工作。
第三章 调剂协议
第十一条 总行资金计划部根据会计部门开出的分行认购债券的资金收帐通知单，按债券的种类和期限分别开立债券托管帐户、登记台帐。同时向分行开出“中国人民建设银行债券收款（托管）确认书”（附式一），分行据此登记债券帐目。
债券帐户设立以后，各分行即可进行调剂。
第十二条 调剂双方可以直接协商达成调剂意向，也可以通过口头或书面形式向总行提出申请（附式二），由总行协助寻找调剂对象。必要时总行可以根据各行资金余缺情况，督促行际之间进行调剂。
第十三条 调剂双方达成协议后，按要求签订债券转让或回购协议（附式三、四）。协议可采取现场签章或传真签章方式。两种方式具有同等效力。
第十四条 总行统一编发协议编号，并对协议内容的完整与有效性进行审核。发现不符合规定要求的协议，通知调剂双方重新填写或修改。对在交割日债券帐户余额不足的交割协议，总行先以电话形式通知双方调剂无效，同时开出“中国人民建设银行债券调剂无效通知单”（附式五）。
第四章 债券转让
第十五条 债券转让指调剂双方根据协议价格买卖债券，交割完成后，债券所有权即由卖方转归买方。
第十六条 债券转让业务程序：
１．签订转让协议，并传真或通过计算机网络报送总行资金计划部。
２．总行收到发来的转让协议，经审核无误后，按协议指定的成交日期同时调增、调减买、卖双方债券帐户余额，并开出“中国人民建设银行债券调剂交割结算通知单”（附式六），通知转让双方。
３．买方按协议指定付款日期将资金划出后，将付款凭证的复印件，于当日下午３时前传真给卖方。
４．如买方未能按协议指定日期划款或未及时向卖方发出付款凭证（复印件），卖方应填制“中国人民建设银行债券调剂终止交割申请书”（附式七），注明具体理由，签章后于指定付款日下午４时３０分前以传真形式报送总行。总行收到并确认后，开出“中国人民建设银行债券调剂无效通知单”给买卖双方，如债券已经过户，即全额划回卖方帐户，并追究买方违约责任。
５．如买方按约付款并将有关凭证传真给卖方，卖方仍向总行发出终止交割申请书，则追究卖方违约责任。
６．买卖双方因不可抗力（如电讯中断等）难以按规定传送凭证，须及时主动与对方联系，求得谅解。
第五章 债券回购
第十七条 债券回购指调剂双方在转让债券的同时，约定于未来一既定日期以既定价格实行相反方向二次转让的调剂方式。回购期内债券专户冻结，双方均无处置权。
第十八条 债券回购业务程序：
１．首次转让的业务处理程序是：
（１）调剂双方首次转让成交后的业务处理程序同第十六条。
（２）总行收到双方签定的回购协议，经审核无误后，即在协议指定成交日调增买方、调减卖方（指首次转让时买入或卖出债券方，下同）债券帐户余额，转入专户予以冻结，并开出“中国人民建设银行债券调剂交割结算通知单”，通知双方。
２．到期回购（即二次转让）的业务处理程序是：
（１）由卖方按协议将资金划给买方，同时将付款凭证（复印件）传真给买方。
（２）总行于协议指定交割日将买方的债券解冻后，调减买方债券帐户余额，同时调增卖方债券帐户余额，并开出“中国人民建设银行债券调剂交割结算通知单”，通知双方。
（３）如卖方未能按协议指定到期日划款或未按规定向买方发生付款凭证，买方应填制“中国人民建设银行债券调剂终止交割申请书”，在规定时间内传送总行。
（４）总行收到并确认后，将债券继续保留在买方帐户上。
（５）卖方超过回购到期日３日不能划款时，买方有权按协议规定将回购债券转为投资，填制“中国人民建设银行债券转户通知单”（附式八），通知卖方及总行调整有关帐户余额。也可委托总行按当时的市场调剂价将债券卖出。
第六章 资金清算
第十九条 债券调剂的资金由调剂双方直接清算。分行之间的清算必须通知人民银行实汇资金。总行与分行之间的清算采取调拨资金抵扣或实汇资金方式，即能够在调拨资金中抵扣的以转帐形式进行抵扣，抵扣时由资金计划部开出转帐通知单；不能抵扣的，通过人民银行实汇资金。
第二十条 采用实汇资金清算的分行，必须在调剂协议指定划款日的上午９时以前将资金从人民银行汇出。
第二十一条 债券调剂按协议金额实行逐笔清算，一次结清。
第二十二条 债券调剂的具体会计核算，按《建设银行债券调剂会计核算细则》执行。
第七章 附则
第二十三条 各行要指定专门人员负责债券调剂业务，加强信息交流工作，及时向总行报送有关债券调剂需求情况，总行也要及时向各行反馈信息。
第二十四条 对违反本办法及协议规定的，除协议另有规定者外，根据不同情况，对违约方进行如下处罚：
１．每日按万分之三至五计收罚金；
２．因一方过错导致债券调剂无效的，由总行向违约方计收违约金４００元，因双方过错导致债券调剂无效的，由总行向调剂双方各收违约金２００元；
３．其他经济处罚。
第二十五条 本办法所称“以上”、“以下”、“日内”、“日满”、“期满”均含本数。
第二十六条 本办法所规定期限的最后一日是星期日（含大星期日）或其他法定休息日的，以休假日的次日为期限的最后一日。
第二十七条 本办法自下发之日起执行，以前总行下发的有关文件规定与本办法相抵触的，以本办法为准。
