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中国人民银行《关于改革银行结算的报告》已经国务院同意，现转发给你们，请贯彻执行。
1988.08.22
关于改革银行结算的报告
银行结算是商品交换的媒介，是连结资金和经济活动的纽带。它对减少现金使用提高资金效益，促进商品流通，保证经济的正常活动和健康发展具有重要作用。
当前反映在银行结算上的突出问题是：商品交易大量使用现金，“腰缠万贯”进行采购的情况比较多；结算在途时间长，资金占压多；企业之间拖欠货款多。
在经济、金融的深化改革和进一步开放、搞活中产生这些问题的原因是多方面的，但银行结算的不适应，没有很好发挥作用也是一个重要原因。主要表现：一是结算办法不够方便、灵活，不利于企业和个体经济户市场调节的经济活动；二是结算方式种类多、专用性强，不便于多种经济成份和多种交易方式款项的结算；三是结算手段落后、环节多、效率低，影响客户对结算资金的及时需要；四是行政监督多，影响客户资金的自主支配和正常结算；五是结算管理薄弱，差错、延压、事故多，影响结算工作的正常进行。为改变这种状况，适应经济和金融体制的深化改革，促进社会主义商品经济的发展，必须加快银行结算的改革。
银行结算要按照方便、通用、迅速、安全的要求进行改革。力求：简化手续，减少限制条件；简化、合并结算种类；发展信用支付工具，逐步实现票据化；运用经济手段，使结算与银行信用、融通资金相结合；采取有效手段，保证结算资金的安全可靠。使信用支付工具和结算方式增强灵活性、通用性、兑现性、安全性和票据的流通性，同时采用先进手段，加快结算速度，加强结算管理，保障结算的更好运行，以达到活、通、快，更好地为社会主义商品经济发展服务。
根据以上银行结算改革的指导思想，银行结算应作如下通盘改革：
一、放宽开户条件
为方便、引导多种经济成份的单位和个人开户、办理转帐结算，个体工商户持有营业执照，城镇承包单位和农村承包户、专业户持有承包协议或有关单位出具的证明，银行或信用社都要允许开立帐户，并要下放审批权限，简化手续，改进服务，对开立的帐户负责保密。
二、发展信用支付工具，大力推行使用票据
(一)改进银行汇票。银行汇票是银行向客户收妥款项手签发给其持往异地办理转帐或支取现金的票据。现银行汇票通汇面不广、限制较多，要进一步扩大通汇通兑面，在全国、省内的通汇银行和京津冀等经济区域推行使用；取消银行签发汇票必须确定收款人和兑付银行的限制；允许一次背书转让；对需要支取现金的，改由签发银行审查，兑付银行付现；并加强内部管理和使用压数机，增强汇票使用的安全性。这些改进经在江苏、浙江、安徽、上海地区试点，效果较好，要在全国推广。
(二)全面推广商业汇票。商业汇票是收款人或付款人签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或执标人支付款项的票据。这种票据有利于企业之间按期结清款项，防止拖欠货款，疏导商业信用。各企业单位在商品交易中要积极推行使用商业汇票；各银行要积极做好宣传组织工作和资金等方面的配套改革，办好银行承兑、贴现、转贴现和再贴现；同时允许商业汇票背书转让。
(三)试办银行本票。银行本票是银行向客户收妥款项后签发给其凭以办理结算的票据。先在一些条件较好、而有需要的城市试办，由人民银行发行、专业银行代办发售和兑付的定额本票。银行本票记名，期限为1个月，允许背书转让。
(四)扩大支票使用范围。支票是银行的存款人签发给收款人办理结算或委托开户银行将款项支付给收款人的票据。这种票据使用方便，要积极推行符合条件的个体经济户和个人使用支票；逐步扩大到城镇的周围地区和一些经济区域使用支票；先在上海、广州、武汉和沈阳等大城市试行支票背书转让。为适应电子化要求，支票采用单联式。
要大力推行收购农副产品使用定额转帐支票。交售农户取得的定额转帐支票，允许用于一次转让或购买商品，暂时不用按照定活两便储蓄利率计息。
(五)在经济发达、条件较好的城市试办信用卡。
三、对保留的结算方式进行改进
为便利企业单位、个休经济户主动付款和主动收款，保留、改进汇兑和委托收款两种结算方式。
汇兑，保留电汇、信汇，取消信汇自带。
委托收款，扩大适用范围，既可以用于异地，也可以用于同城；凡在银行或信用社开户的单位和个体经济户的各种款项都可以使用这种方式。为减少办理此种结算款项的拒付和拖欠，开办拒付咨询和代办清理拖欠业务。
四、废止不适应的结算方式
托收承付结算方式是我国实行产品经济时期形成的，由于托收承付结算方式主要采用行政手段，企业可以利用银行信用，助长销方盲目生产、强制购方接受次品，购方可以不讲信用、任意拖欠货款，弊病较多。为了使商业汇票顺利推开，实现商业信用票据化，就必须取消这种结算方式。上述开办和保留的一些结算办法，与托收承付结算方式和现行其他的一些结算方式功能相近，做法相似，可以代替。拟对托收承付、现行的国内信用证(国际信用证除外)、付款委托书、托收无承付、保付支票和省内限额结算等6种结算方式予以取消。地区内、专业银行系统内开办的不利于通用化的结算方式和未经中国人民银行总行授权而自行印制的结算凭证，也要废止。
为便于企业单位做好准备和过渡，托收承付结算方式的废止比其他结算办法推迟半年实行。
五、建立清算中心，加速结算手段电子化进程
先在各城市和一些经济区域内建立票据交换和清算中心，并逐步配备电子计算机、试用清分机，提高票据交换和清算效率；在经济发达、条件较好的地区和一些大中城市建立清算中心，实现相互联网；并积极创造条件，逐步向全国发展。建立清算中心，实现结算手段电子化，一是可以适时清算，减少结算在途，提高社会资金使用效益；二是可以大大加快结算速度，促进商品流通；三是有利于人民银行改善宏观管理，有效地进行宏观控制。这是一项较大的工程，需要大量的资金，请有关部门给予大力支持。银行提取的电子计算机折旧费专门用于银行电子化。同时还需要有关部门在人才、设备、通讯等方面给予大力配合和支持，以加快结算手段电子化进程。
六、完善银行结算管理体制，实行集中统一和分级管理相结合
中国人民银行总行负责制定统一的结算制度和办法，管理、组织和协调全国的结算工作。专业银行总行和中国人民银行分行制定实施细则，负责管理、组织和协调本系统、本地区的结算工作。
为确保银行结算制度的统一性和结算工作的正常进行，中国人民银行总行制定的结算制度和办法，各银行和其他金融机构必须认真贯彻，严格执行；其各项规定，非经中国人民银行总行批准，不得自行修改和变更。
专业银行总行、中国人民银行分行根据需要可以试行新的结算办法，但须事先报经中国人民银行总行批准。
七、充实结算人员，加强结算工作
随着经济、金融的深化改革和社会主义商品经济的发展，银行结算工作的任务日益繁重。各级人民银行和专业银行必须充实管理和办理结算的人员，较大的基层业务机构还要按照业务量的大小配备一至三名有一定工作能力的结算专管人员，切实做好结算的组织、宣传和管理，提高结算质量和效率，加强结算服务。
八、加强结算管理，严格结算纪律
目前一些银行违反结算制度规定的情况比较严重。要加强结算管理，保障结算资金的安全可告。要严格结算纪律，凡银行向外发出的结算凭证，必须于当天及时发出，最迟不得迟于次日上午发出；汇入银行收到结算凭证，必须及时将款项支付给客户，提高当天的进帐率；汇出、转汇和汇入银行都要按照客户的委托办理结算，保证将款项支付给确定的收款人。要树立全局和服务观点，加强各行之间的配合和支持，改进结算服务。凡银行违反结算制度规定和延压、挪用、截留客户的结算资金，要按照每天万分之三赔偿利息。情节严重的要追究当事人、有关领导的经济和行政责任。
九、制定票据法规，加强法制管理
这次银行结算改革，是向票据化方向发展。要抓紧制定票据条例，依法管理，保证票据的正常使用和流通。
十、减少行政性监督
为保证客户开户和转帐结算的正常进行，银行要为客户保密，维护客户资金的自主支配权利。除国家法律规定和国务院授权银行的监督项目以外，其他部门和地方政府委托监督的事项，各银行不予受理，既不代任何单位查询、扣款，也不得停止单位、个人存款的正常支付。
十一、改进现金管理
为减少现金结算，扩大转帐结算，国营、集体企业间的经济往来，除转帐结算起点以下的可以使用现金外，都必须实行转帐结算；个体工商户、专业户在交易中，应尽量通过银行办理转帐结算、减少现金使用；对符合现金管理规定，需要在汇入地支取现金的，银行要积极办理，保证客户的现金需要。
十二、调整结算收费标准
目前银行办理结算每笔收费二角的标准过低，不能抵补银行办理结算的各项费用支出。为既调动基层银行和会计结算人员的积极性，又有利于加快结算手段现代化，更好地为客户服务，要调整结算收费标准，并按一定比例用于对工作较好的人员奖励和专门用于改善银行结算条件，加快结算手段现代化。
这次结算改革变动大，牵动范围广，工作任务重，需要各级政府和有关部门加强领导，大力支持；各级人民银行和专业银行要进一步提高认识，加强领导，切实做好组织实施和宣传、培训工作；各企业单位要加强财会供销人员的业务培训，在产、供、销活动 认真做好结算的组织工作，遵守银行的结算制度的各项规定，办好结算业务，保证结算改革的顺利实施和结算工作的正常进行。
