发布文号: 财国债字(1995)51号
财国债字(1995)51号
各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），中国人民银行、中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国人民建设银行、交通银行各省、自治区、直辖市、计划单列市分行，中国投资银行，邮电部（邮政储汇局）：
现将《一九九六年到期国债还本付息办法》发给你们，请遵照执行。
１９９６年是国债兑付的又一个高峰年，不仅兑付量大，且兑付期比往年提前，这对各地做好国债兑付工作提出了更高的要求。希望各地、各部门要加强对国债兑付工作的领导，及早布置和安排，切实落实各项兑付政策。各类银行、证券公司、财政部门的证券机构及国债服务部、邮政储蓄网点均应办理到期国债的兑付业务，广设兑付网点，确保兑付工作的顺利进行。
在兑付工作开始前，各地要加强岗位培训，认真做好对伪造券的鉴别工作。在整个兑付过程中，要把反假防伪作为一项重要工作来抓，一旦发现假券，要按有关规定上报处理，如发现大量机制假券，要同当地公安机关联系，立案处理。同时，要继续做好防止误兑９２年三年期变造国库券的工作。
１９９６年国债兑付工作开始前，财政部将发布当年还本付息公告，届时，请广为宣传。
附件：
一九九六年到期国债还本付息办法
一、根据《中华人民共和国国库券条例》及国务院、财政部有关国债发行的规定制定本办法。
二、１９９６年到期的国债有
１．１９８６年向单位发行的国库券；
２．１９８８年向单位发行的国库券；
３．１９９１年向单位发行的特种国债；
４．１９９１年向银行等金融机构发行的财政债券；
５．１９９３年向社会发行的三年期国库券；根据１９９３年５月１４日财政部公告，１９９３年向社会发行的五年期国库券在１９９６年期满三年后，也可作为三年国库券兑付；
６．１９９４年向社会发行的二年期国库券；
７．１９９５年通过指定的交易场所向社会发行的一年期记帐式国库券。
三、到期国债利息的计算
１．１９８６年向单位发行的国库券于１９９６年７月１日到期，计息期１０年，计息本金不变，利息分段计付：１９８６年７月１日至１９９１年６月３０日年利率６％；１９９１年７月１日至１９９６年６月３０日年利率８％。
２．１９８８年向单位发行的国库券于１９９６年７月１日到期，计息期８年，计息本金不变，利息分段计付：１９８８年７月１日至１９９１年６月３０日年利率６％；１９９１年７月１日至１９９６年６月３０日年利率８％。
３．１９９１年向单位发行的特种国债，从１９９６年４月１５日起陆续到期，从开出收款单之日起，持满５年予以偿还，计息期５年，年利率９％。
４．１９９１年向银行等金融机构发行的财政债券于１９９６年１０月１５日到期，计息期５年，年利率９％。
５．１９９３年三年期国库券（含１９９３年五年期国库券在持满三年提前兑取的部分），于１９９６年３月１日到期，计息期３年，计息本金不变，利息分段计付：１９９３年３月１日至１９９３年６月３０日年利率１３．９６％；１９９３年７月１日至１９９６年２月２９日，在年利率１３．９６％的基础上加人民银行公布的当年３月份保值贴补率。
６．１９９４年二年期国库券于１９９６年４月１日到期，计息期２年，年利率１３％。
７．１９９５年记帐式国库券于１９９６年８月２６日到期，计息期１年，年利率１１．９８％。财政部于到期日前将本息拨付至指定的交易场所的清算部，由交易场所的清算部向持有者支付本息。
上述各类国债利率均按单利计算，利随本清，过期兑付均不加计利息。
四、１９９３年五年期非实物国库券按照按年付息的规定，１９９６年７月１日支付第三年利息，年利率１５．８６％。财政部通过该国库券承销团主干事中国工商银行，向最终持有非实物国库券的机构支付利息，然后由这些机构自７月１日起向社会购买者支付利息。
五、以前年度到期应兑未兑的各年度国债，１９９６年仍可继续办理兑付手续，计息办法按原规定办理，超过最后偿还期不加计利息。
六、１９９６年国债兑付期，除１９９１年财政债券的兑付期为１０月１５日至１１月３０日外，其余均从各券种的到期日起至９月３０日止。兑付期过后，各县级以上城市均应设立常年兑付点，办理已到期国债的常年兑付业务。
七、本办法自颁布之日起施行。
