发布文号: 财国债字［1993］第11号
各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），中国人民银行各省、自治区、直辖市、计划单列市分行：
１９９３年国库券已经国务院批准发行。现将《１９９３年国库券发行工作若干具体事项的规定》发给你们，请遵照执行。
附件：１９９３年国库券发行工作若干具体事项的规定
１９９３年国库券发行工作若干具体事项的规定
经国务院决定，１９９３年国库券于３月１日开始发行，４月３０日结束。现就发行工作中若干具体事项规定如下：
一、发行方式
１．在１９９２年全面试行承购包销的基础上，今年在全国范围内继续推行和完善承购包销的发行方式。鉴于今年的市场形势，为了圆满完成发行任务，各地可根据本地区的实际情况，采取承购包销、代理销售、有组织地预约登记等多样化并举、有利于促销的发行方式，积极促进公民个人、各金融机构、基金会组织、企事业单位、机关团体等广泛购买。
２．承购包销。财政部委托各级财政部门代表财政部，同各专业银行、国债服务部、证券公司、信托投资公司及其它机构签订合同，组织承购包销。承销单位必须按照合同规定的期限和比例足额缴款。
３．代理销售。由各级财政部门同代销单位协商代销数量，签定代销意向书，销售剩余允许退券。
４．组织认购。强调自愿认购和方便购买的原则，由各级财政部门委托单位财会人员，以有偿服务方式，采取预约登记、上门服务等方便群众的手段，组织单位职工自愿购买，统一缴款。
５．对退休养老基金、待业保险基金管理机构分配的五年期国库券任务，属于派购性质，必须按期完成。
６．其他有利于促销的多样化发行方式，由各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅、局审定实施，报财政部国债司备案。
二、券面的调运和领取
１．人民银行负责调运的国库券，调运到位后，由同级财政部门及时领出。调运及券面领取办法比照（９１）财国债字第８号文规定办理；
２．承销及代销单位券面领取办法，各地区可参照（９２）财国债字第８号文自行制定。
三、款项的缴纳与上划
１．承购包销单位按所签合同规定交款。
２．代销国库券采取按日划款的办法。代销单位在每日营业终了，应将当日国库券发行款全数划至财政部门指定的银行帐户。
３．单位组织认购代职工交款时，应填到“１９９３年国库券单位组织认购缴款书”并持现金或转帐支票到当地财政部门集中办理，财政部门全部经办有困难的，可委托一家专业银行代为办理。“两金”管理机构买五年期国库券由当地财政部门办理。
４．各级财政部门经办１９９３年国库券发行业务，应在当地银行开设“待缴国库券款专户”（以下简称“待缴户”），并按三年期，五年期分别设立帐户核算。承销、代销及单位组织认购代职工缴纳的国库券发行款一律汇入该专户。各级财政部门对收到的国库券发行款经核对无误后，承购包销款项应在发行结束后一次上划；代销款项应于次日全数上划。通过人民银行领券的，划入当地人民银行；通过财政系统领券的，采取电汇方式划入上级财政部门“待缴户”，逐级上划财政部国债司，缴入中央总金库。三年期、五年期国库券应分别填制汇款单并在“用途栏”注明“１９９３年三年期国库券发行款”或“１９９３年五年期国库券发行款”字样。国债司“待缴户”户名、帐号如下：
户 名：财政部国债司
开户银行：人民银行总行国库司会计处
帐 号：０２１５００１
５．各级人民银行对经收的国库券款项，以“个人购买国库券款项科目”核算，并按三年期、五年期分别设立帐户，按日将收到国库券款项逐级上划人民银行总行，缴入中央总金库。
６．发行期终了缴款结束后，各级人民银行及财政部门应在一个月内将帐务结清，同时填制“１９９３国库券发行结束报告表”，分别逐级汇总上报人民银行总行及财政部。剩余券面按原领券渠道交回，通过银行系统领券、划款部分，剩余券面由人民银行负责销毁。通过财政系统领券、划款部分，剩余券面层层上交到省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），待财政部发出销毁通知后，就地销毁。销毁办法比照（８９）财国债字第９６号文件《财政部门已兑付国债券销毁办法》规定办理。
四、发行费的拨付及分配比例
１．１９９３年国库券发行费和推销劳务费为发行额的４‰，拨付办法是在发行期内按任务数的一定比例预拨，发行结束后结算。各级人民银行及财政部门的发行费用，待发行结束帐务结清后再行下拨。
２．人民银行系统的发行费，以全国实际发行额的５３．４％为基数，按０．３‰的比例。拨付人民银行总行，总行根据本系统债券调运和上划数额，逐级下拨。其分配比例是：总行、省分行各０．０５‰；计划单列市及地（市）分行、县支行各０．１‰。
３．各级财政部门及承销、代销单位的发行劳务费用，由财政部按照实际发行额的３．７‰（其中由银行调券的计划单列市３．６５‰）层层下拨予以支付。其分配比例除各级财政部门按省财政厅０．０５‰；地（包括计划单列城市）、县财政局各０．１‰的比例执行不得超过外，其余部分各级财政部门按不同的发行方式，坚持有利促销的原则，在总额度内灵活掌握。
五、报告制度
发行期内，各级财政部门应于每月８日前将上月国库券发行交款情况汇总填制“１９９３年国库券交款情况电月报”逐级上报。交款合计应与“待缴国库券专户”上划款项核对一致。发行终了帐务结清后，应加报一份“电月报”，并注明“收尾”字样。
六、本规定未尽事宜，各地可根据本地区的实际情况制定补充规定。
附：
一、１９９３年国库券单位组织认购缴款书
二、１９９３年国库券发行结束报告表
三、１９９３年国库券交款情况电月报
附一：
１９９３年国库券单位组织认购缴款书
年 月 日
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┃代职工│名称: │地址: ┃
┃缴款的├─────────────┼─────────────┨
┃单位 │开户银行: │帐号: ┃
┠───┼─────────────┴─────────────┨第第第
┃ 缴 │三年期: 元 ┃一二三
┃ 款 ├───────────────────────────┨联联联
┃ 金 │五年期: 元 ┃
┃ 额 ├───────────────────────────┨缴结经
┃ │合计:(大写) ￥: 元 ┃款算收
┠───┼───────────────────────────┨单劳单
┃支付劳│ (大写) ￥: 元 ┃位务位
┃务 费│ ┃留费留
┠───┴──────────┬────────────────┨存凭存
┃缴款单位(公章): │经收单位(公章): ┃ 证
┃ │ ┃
┃ │ ┃
┃ │ ┃
┃经手人: │经手人: ┃
┃ │ ┃
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附二：
１９９３年国库券发行结束报告表
填报单位： 填报日期： 单位：元
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│ │ 三年期 │ 五年期 │备│
│ 项 目 ├───┬───┬───┼───┬───┬───┤ │
│ │ 调入 │ 上划 │ 剩余 │ 调入 │ 上划 │ 剩余 │注│
│ │ 债券 │ 款数 │ 销毁 │ 债券 │ 款项 │ 销毁 │ │
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│合计 │ │ │ │ │ │ │ │
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│1.通过人民银行调│ │ │ │ │ │ │ │
│ 券 │ │ │ │ │ │ │ │
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│ 其中:计划单列市│ │ │ │ │ │ │ │
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│ │ │ │ │ │ │ │ │
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│ │ │ │ │ │ │ │ │
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│ │ │ │ │ │ │ │ │
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│2.通过财政系统调│ │ │ │ │ │ │ │
│ 券 │ │ │ │ │ │ │ │
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│其中:计划单列市 │ │ │ │ │ │ │ │
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│ │ │ │ │ │ │ │ │
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│ │ │ │ │ │ │ │ │
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│ │ │ │ │ │ │ │ │
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人民银行公章: 经手人公章: 财政厅(局)公章: 经手人章:
附三:
１９９３年国库券交款情况电月报
填报日期 单位:万元
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│ 项 目 │ 代号 │ 三年期 │ 代号 │ 五年期 │
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│交款合计 │001 │ │009 │ │
├──────────┼───┼───────┼───┼───────┤
│１．承购包销 │002 │ │010 │ │
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│２．代理销售 │003 │ │011 │ │
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│３．组织认购 │004 │ │012 │ │
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│４．“两金”购买 │005 │ │013 │ │
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│ 退休养老 │006 │ │014 │ │
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│ 待业保险 │007 │ │015 │ │
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│５．其他 │008 │ │016 │ │
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