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巴林银行破产案(2)
www.110.com 2010-07-24 10:10

  几周后,伦敦总部又打来了电话,总部配置了新的电脑,要求新加坡分行还是按老规矩行事,所有的错误记录仍通过“99905”帐户直接向伦敦报告。“88888”错误帐户刚刚建立就被搁置不用了,但它却成为一个真正的“错误帐户”存在于电脑之中。而且总部这时已经注意到新加坡分行出现的错误很多,但里森巧妙地搪塞而过。“88888”这个被人忽略的帐户,为里森提供了日后制造假帐的机会,如果当时取消这一帐户,则巴林的历史可能会重写了。

  1992年7月17日,里森手下一名加入巴林仅一星期的交易员犯了一个错误:当客户(富士银行)要求买进20口日经指数期货合约时,此交易员误认为卖出20口。这个错误在里森当天晚上进行清算工作时被发现。欲纠正此项错误,须买回40口日经指数合约,这表示按当日的收盘价计算,其损失为2万英镑,并应报告伦敦总部。但种种考虑下,里森决定利用错误帐户“88888”,承接了40口日经指数期货空头合约,以掩盖这个失误。数天后,更由于日经指数上涨200点,此空头部位的损失便由2万英镑增为6万英镑了,此时,里森更不敢将此失误向上呈报。

  另一个与此同出一辙的错误是里森的好友及委托执行人乔治犯的。乔治与妻子离婚了,整日沉浸在痛苦之中,开始自暴自弃。里森喜欢他,因为乔治是他最好朋友,也是最棒的交易员之一。但很快乔治开始出错了。里森示意他卖的100份九月的期货全被他买进,价值高达800万英镑,而且好几份交易的凭证根本没有填写。

  将乔治出现的几次错误记入“88888帐号“对里森来说是举手之劳。但至少有三个问题困扰着他:一是如何弥补这些错误;二是将错误记入“88888”帐号后如何躲过伦敦总部月底的内部审计;三是SIMEX每天要他们追加保证金,他们会通知新加坡审计;他们会计算出新加坡分行每天赔进多少。

  为了赚回足够的钱来补偿所有损失,里森承担愈来愈大的风险,他当时从事大量跨式部位交易,因为当时日经指数稳定,里森从此交易中赚取期权权利金。若运气不好,日经指数变动剧烈,此交易将使巴林承受极大损失。里森在一段时日内做得还极顺手。到1993年7月,他将“88888”号帐户亏损的600万英镑转为略有盈余,当时他的年薪为5万英镑,年终资金则将近10万英镑。如果里森就此打住,那么,巴林的历史也会改变。

  除了为交易员遮掩错误,另一个严重的失误是为了争取日经市场上最大的客户波尼弗伊。在1993年下旬,接连几天,每天市场价格纪录地飞涨1000点,用于清算记录的电脑屏幕故障频繁,无数笔的交易入帐工作都积压起来。因为系统无法正常工作,交易记录都靠人力。等到发现各种错误时,里森在一天之内的损失便已高达将近170美元。在无路可走的情况下,里森决定继续隐藏这些失误。

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