为了迎接人口老龄化的挑战，必须建立一个综合的社会保障体系。然而，我国的养老保险制度，虽然进行了一系列的改革，但是仍存在不少问题。在此，建议建立综合的养老保险制度。

　　一、存在的问题——不能解决人口老龄化的养老问题

　　1.资金不足，养老金支出膨胀。有统计表明，1998年养老金缺口是50多亿，1999年是100多亿。

　　2.替代率太高。据有关部门统计，中国企业养老金的平均工资替代率高达80%以上。几乎是世界上最高的。

　　3.交费率高，企业负担重。目前的状况是，养老金的交费率，高达30%左右。

　　4.“统账”结合导致完全的现收现付，个人账户出现空账。’

　　二、解决的对策——建立综合的养老保险制度

　　1.实施社会养老和家庭养老相结合的养老方式

　　在解决养老方式上重视精神生活的一面，注意到老年人为社会贡献的事实，重视家庭养老的功能，实施家庭养老和社会养老并举的方针。

　　一般健康和生活优裕的老人仍希望在自己的家里度过晚年。积极倡导居家养老模式，投人财力、物力、人力，为居家养老提供全面的配套福利服务。同时，又重视对养老设施的建设，把养老设施作为老人们最后的生活保障。

　　2.实行多层次、多形式的养老保障制度

　　第一个层次是国家立法规定的，低有保证、高有限额的强制性的基本保险。第二个层次是，各企业自定的企业保险年金。这种保险比政府规定灵活得多，形式多种多样，标准有高有低。第三个层次是，个人养老保险。

　　政府对企业、社会团体、私人举办的保险项目，只提供法律上的保护和政策上的支持。

　　以上三个层次的养老保险各有特色。在管理上，国家基本养老保险实行一体化、定额支付的原则，基本养老保险并不是保障当事人的全部生活，而只是保障最基本、最标准的要求。高于最基本、最标准的需求部分，必须要依靠企业及个人的自助努力，要协调好互助与自助。企业补充养老保险由企业内部决定，个人储蓄养老保险则遵循自愿原则。在基本模式方面，前者是部分积累筹资，后两者是完全积累筹资。

　　3.逐步达到费用征收的多元化

　　在考虑企业和个人经济承受能力的前提下，逐步减少企业的养老保险的交费率，引进“受益者负担”的原则，以解决养老保险的财源问题。在费税改革方面，在适当的时候，将“费”变为“税”，保证社会保障的资金来源。此外还可提高一些社会福利设施的收费标准和扩大有偿服务范围。