扣缴义务人安装了个税申报软件,既可以用来进行2004年补录数据,也可以在2005年用来申报个人所得税,方便、准确。以下就扣缴义务人使用过程中出现的问题解释如下:
一、扣缴义务人应如何使用软件进行2004年补录?
答:1、第一步:补录数据格式。
对2004年个税申报明细资料进行补录的单位,应使用个税申报软件对2004年的每一个月的明细资料补录并保存,应记住数据文件的保存路径)。2004年的补录不需要报盘或送纸质报表。对未达到起征点的个人所得税申报资料可以不补录。
2、第二步:上传数据。
补录完成后, 通过互联网进行网报,网址为:www.gdltax.gov.cn,登录用户名是该单位的纳税人编码(9位码),初始密码是111111(登录后可以修改)。然后,选择“个人所得税代扣代缴补录明细”——输入所属期和申报类型——从凭证列表中选取本次补录相对应的凭证序号(凭证内容对应2004年当月申报个人所得税的申报情况,有多少次申报就有多少条凭证)——选择对应的报盘文件(登记文件、申报文件)——确定无误后点击“确认上传”完成本次明细补录资料的上传——在个税申报软件中设置报盘结果。这样,就可以把保存的补录数据文件按月上传。
3、第三步:查看结果:能否看得到报盘文件的内容?
报盘文件是加密文件,是不能打开的,看不到内容是正常的,财务人员对此不用怀疑;在资料上传后,可以在上传网站上查看到补录的明细资料。
二、扣缴义务人如何使用软件在2005年进行申报个人所得税?
答:第一步:生成2005年的申报资料。
扣缴义务人录入完2005年的申报数据后,在个税申报软件的<管理报盘文件>模块里做如下操作:
1、使用“新建报盘“功能,选中待申报项目——预览报盘数据——报盘;
2、使用“设置报盘结果”功能,选中正在申报项目——查看申报数据——打印申报表格(分汇总申报信息、国内申报信息、国外人员及港澳台同胞申报)——打印(点击预览界面左上角的打印机图标,可以在打印机属性栏设定打印的纸张类型,建议用A3纸打印)——到税局申报——申报成功后设置报盘结果。
第二步:申报和划缴。
使用了个税申报软件的扣缴义务人申报2005年各月的个人所得税,应从软件中打印申报表交主管地税机关,照旧申报和划缴,并注意保存好申报数据,等待2005年数据通知上传的时候再上传。应注意的是:暂不须报软盘给地税机关。
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