在市场经济的合同关系中，特别是在中国的工程承包商事活动中，签约双方虽然在法律上具有平等的地位，但实际的关系却迥然有异。甲方一般是权力方，有最终的话语权，居于主动地位;乙方是义务方，没有“一锤定音”的决定权，居于较为被动的地位。因此，大家都希望自己是甲方。

　　言及“中小企业融资难”时，我们不妨借用甲方、乙方的概念，以动态的眼光来观察银行和中小企业的关系定位。

　　毋庸讳言，截止日前，银行甲方，中小企业是乙方。原因如下。

　　首先是社会融资结构使然。我国的筹融资体系是以间接融资为主，且是绝对主力，即企业的资金来源中80%甚至更多来自于银行贷款，其他来自于股票和债务融资。而欧美经济体的融资结构及比例关系正好与我国相反。既然银行是最大的资金供给方，而资金又是现代经济最重要的生产要素之一，因此，银行是甲方也就顺理成章了。

　　其次是在企业格局中大型、特大型企业规模优势使然。尽管我国民营经济有了长足地发展，国有经济中也有了更多的中小规模企业，但是国有大型、特大型企业和企业集团仍然居统治地位，并且在投资拉动的经济刺激政策下“强者恒强”。或许大型、特大型企业同银行相比都是甲方，反例是银行在与其打交道时“失语”，唯其“马首是瞻”。对中小企业，情况正好反过来。

　　再次是银行的风险观使然。我国商业银行的风险管理能力和经营运作水平已经有了质的飞跃，但是“重信贷”的资产结构决定了银行对信用风险的关注度远高于其他风险。而有效管理信用风险的方法就是甄别借款人，尽量与实力雄厚的借款人叙做业务。谁实力雄厚呢?在目前的国民经济结构中自然是大型国企。因此，我国的商业银行普遍有“贷大、贷长、贷垄断”的倾向，使得贷款的集中度趋高，期限结构趋长。信贷资产的“大头”解决之后，中小企业的信用风险管理仅仅是拾遗补缺，无碍大局。

　　最后是市场经济发展阶段使然。我国尚处在社会主义初级阶段，有中国特色社会主义市场经济仍有许多待解的课题，政府和市场、政府和企业的关系尚未彻底厘清。因此，银行往往认为国有经济中的“巨无霸”一定程度是政府的信用，是“大而不倒”的，是有政府隐性担保的，与之进行存贷业务安全系数高，风险小。中小企业显然不在这个范围内。

　　综上，银行的业务取向是以规模为主的，于是，凡是大型企业的正面因素就是中小企业的反面因素。既然银行围着大型企业转，对中小企业关注不多，那么与中小企业进行关系对位时自然银行居于甲方，中小企业居于乙方，中小企业获得银行的资金和其他服务也远远满足不了需求。

　　当然，我国商业银行并不是一个无差异的整体，细分起来，大银行(四大、交行、国开行等)甲方特点更重;中型银行对某些中小企业是甲方，对某些中小企业可能是乙方;而城商行、农商行，农信社等兴许与中小企业是平起平坐的。

　　现状如此，未来如何呢?银行永远是甲方、中小企业永远是乙方吗?(多年的媳妇就永远是媳妇吗?)用发展的眼光看，答案是否定的。

　　第一，企业生命周期会改变双方关系。大企业都是从小企业成长起来的，“罗马不是一天建成的”。现在的中小企业必然会有一批脱颖而出成为将来的大企业，成为将来的成功企业，成为将来的龙头企业。如斯，银企关系自然会随之变化，银行可能要降格为乙方。

　　第二，金融脱媒改变双方关系。从金融发展的历史看，大企业最终会走向市场，而与银行的关系会越来越弱化。譬如，美国的通用电气(GE)等大公司每年通过资本、货币市场筹资上千亿美元，甚至比一般银行的筹资能力都强，根本不依赖银行。反观中国，这种变化正在悄然发生，中石化等特大型国企正以企业债、票据等方式向市场要资金，其直接融资工具的使用势必降低银行贷款的使用，此消彼长嘛。这就是脱媒，可能刚刚开始。未来银行依靠大型企业“衣食无忧”的日子会一去不复返，银行若不放低身段，不仅甲方没得作，甚至可能会被淘汰出局。

　　第三，银行风险观、收入观、客户观改变双方关系。

　　商业银行风险管理会随着市场发展而发展，其重心必将从“管理大型企业信用风险”转为“管理中小企业信用风险”。因为是否能识别“中石化”的风险不算水平，只有能从成千上万不熟悉的中小企业中发现风险规律并进行定价，才是现代商业银行风险管理的竞争力所在。商业银行风险体系定会逐步植根于中小企业的广袤土壤中。

　　商业银行的收入在大的方面会经历利息收入降低、中间业务收入上升的过程，在小的方面会经历利息收入主要来源于大企业到主要来源于中小企业的过程。因此，大企业的贷款会随着资本市场发展而同步降低。在收入上，商业银行对中小企业的依赖度也会越来越高，“三十年河东，三十年河西”。

　　商业银行的传统客户也在构成方面发生渐变。将来中石化等大型国企可能不再是银行的主要客户，至少不再是银行的主要贷款客户，他们对银行的要求是更高端、更专项的定制服务。而主流贷款客户则逐渐变成中小企业，对该客户群的把握直接关乎银行能否建立新的基础客户群和新的利润增长平台。兴许将来对商业银行来说是“得中小企业者得天下”。

　　综上，银行和中小企业的甲方、乙方关系会衍进，会变化，随着市场经济的不断深化和多层次金融市场的建设，不排除中小企业变成甲方，成为商业银行追逐的对象。那么，为了使中小企业尽快成为“甲方”或市场中平等的一方，则需要助推。中小企业融资难是从它诞生之日就存在的老问题，也是全球性难题，今后仍将长期存在。缓解中小企业融资之难，在危机期间应有特殊举措。1930年代罗斯福新政期间有许多政策用于失业救济和中小企业救助，我们应引以借鉴。简单地说，“财政拿钱出来，税收放水养鱼，金融保本让利”应作为特殊时期的特殊举措。

　　“甲方”、“乙方”是个比喻，反映中小企业的弱势状态，并不代表中小企业的实际份量。我国中小企业占企业数99%，占就业75%，占GDP60%，占税收50%，事关国计民生大局，它们才是真正的“甲方”，我们必须清醒地认识到这一点。