中国产业投资法律框架

中国产业投资法律框架
一、行业
1、行业准入
中国产业投资的行业准入一般可分为四类，即鼓励类、允许类、限制类、禁止类。
（1）《国民经济行业分类》（GBT4754-2011）；
（2）《产业结构调整指导目录（2011年本）》；
（3）《战略性新兴产业重点产品和服务指导目录》；
（4）外商投资产业行业准入，包括《外商投资产业指导目录（2011年修订）》和《中西部地区外商投资优势产业目录（2013年修订）》；
（5）具体产业规划，如《文化部文化产业投资指导目录》；
（6）区域性产业准入，如《国家发展改革委关于印发深圳前海深港现代服务业合作区产业准入目录的通知》。
行业准入分类的主要意义在于：
（1）审批的主管机关层级不同；
（2）审批的程序不同；
（3）审批的期限不同。
2、企业投资项目审批、核准、备案
企业投资项目的审批、核准、备案主管机关的国家发改委与地方各级发改委，针对不同类型的企业投资项目，需履行的程序又分为审批、核准、备案三种。
（1）《国务院关于投资体制改革的决定》（国发〔2004〕20号）；
（2）《政府核准的投资项目目录》；
（3）《企业投资项目核准暂行办法》；
（4）《外商投资项目核准暂行管理办法》；
（5）《境外投资项目核准暂行管理办法》；
（6）地方的具体规定，如《江苏省企业投资项目核准暂行办法》、《上海市外商投资项目核准暂行管理办法》。
3、固定资产投资项目资本金
对于固定资产类投资项目，国家规定了项目资本金与投资总金额的比例，具体规定包括：
（1）《国务院关于固定资产投资项目试行资本金制度的通知》（国发[1996]35号）；
（2）《国务院关于调整部分行业固定资产投资项目资本金比例的通知》（国发〔2004〕13号）；
（3）《国务院关于调整固定资产投资项目资本金比例的通知》（国发〔2009〕27号）。
4、行业政策
对于特定的行业，国家、国务院各部委或地方政府根据宏观经济形势和行业调控需要，出台了不同的行业政策，政策虽然不是法律，却是在进行投资时必须遵守的，这也是我国投资体制的特色。以房地产行业、股权投资行业为例：
（1）房地产行业

序号	文件名称	文号
1	《国务院关于促进房地产市场持续健康发展的通知》	国发〔2003〕18号
2	国务院办公厅关于控制城镇房屋拆迁规模严格拆迁管理的通知	国办发〔2004〕46号
3	国务院办公厅关于切实稳定住房价格的通知	国办发明电〔2005〕8号
4	国务院办公厅转发建设部等部门关于做好稳定住房价格工作意见的通知	国办发〔2005〕26号
5	国务院办公厅转发建设部等部门关于调整住房供应结构稳定住房价格的意见	国办发〔2006〕37号
6	国务院办公厅关于加强和规范新开工项目管理的通知	国办发[2007] 64号
7	关于开展房地产市场秩序专项整治的通知	建稽〔2007〕87号
8	国务院办公厅关于促进房地产市场健康发展的若干意见	国办发〔2008〕131号
9	国务院办公厅关于促进房地产市场平稳健康发展的通知	国办发〔2010〕4号
10	国务院关于坚决遏制部分城市房价过快上涨的通知	国发〔2010〕10号
11	关于进一步加强房地产用地和建设管理调控的通知	国土资发【2010】151号
12	国务院办公厅关于进一步做好房地产市场调控工作有关问题的通知	国办发〔2011〕1号
13	国务院办公厅关于继续做好房地产市场调控工作的通知	国办发〔2013〕17号

外资投资房地产：

序号	文件名称	文号
1	关于规范房地产市场外资准入和管理的意见	建住房[2006]171号
2	关于规范房地产市场外汇管理有关问题的通知	汇发〔2006〕47号
3	关于贯彻落实关于规范房地产市场外资准入和管理的通知有关问题的通知	商资字[2006]192号
4	关于进一步加强、规范外商直接投资房地产业审批和监管的通知	商资函[2007]50号
5	商务部关于做好外商投资房地产业备案工作的通知	商资函[2008]23号
6	商务部办公厅关于加强外商投资房地产业审批备案管理的通知	商办资函[2010]1542号

（2）股权投资行业

序号	文件名称	文号
1	国家发展改革委办公厅关于促进股权投资企业规范发展的通知	发改办财金[2011]2864号
2	国家发展改革委办公厅关于进一步规范试点地区股权投资企业发展和备案管理工作的通知	发改办财金[2011]253号
3	国家发展改革委办公厅关于进一步做好股权投资企业备案管理工作的通知	发改办财金[2013]694号

各地也出台了与该行业相关的政策，以上海市为例：

序号	文件名称	文号
1	上海市关于本市股权投资企业工商登记等事项的通知	沪金融办通[2008]3号
2	关于本市开展外商投资股权投资企业试点工作的若干意见	沪府办〔2010〕17号
3	关于本市开展外商投资股权投资企业试点工作的实施办法	沪金融办通[2010]38号

二、组织形式
1、《公司法》
具体包括有限责任公司、股份有限公司两类。
2、《合伙企业法》
包括普通合伙企业（包括特殊的普通合伙企业）、有限合伙企业两类。
3、《中外合资经营企业法》
4、《中外合作经营企业法》
5、《外资企业法》
6、《中华人民共和国农民专业合作社法》
三、环保
1、环境保护
（1）《中华人民共和国环境保护法》；
（2）《中华人民共和国大气污染防治法》；
（3）《中华人民共和国放射性污染防治法》；
（4）《中华人民共和国水污染防治法》；
（5）《中华人民共和国固体废物环境污染防治法》；
（6）《中华人民共和国环境噪声污染防治法》；
（7）《排污费征收使用管理条例》。
2、建设项目环境影响评价
（1）《中华人民共和国环境影响评价法》；
（2）《建设项目环境保护管理条例》；
（3）《规划环境影响评价条例》；
（4）《建设项目竣工环境保护验收管理办法》；
（5）《建设项目环境影响评价分类管理名录》；
（6）《建设项目环境影响评价文件分级审批规定》。
3、特定行业环境保护规定
（1）《危险废物经营许可证管理办法》；
（2）《废弃电器电子产品回收处理管理条例》；
（3）《危险化学品安全管理条例》。
四、土地
1、土地管理
（1）《中华人民共和国土地管理法》；
（2）《中华人民共和国土地管理法实施条例》；
（3）《城市用地分类与规划建设用地标准（2012年）》。
2、国有土地使用权出让
（1）《中华人民共和国城镇国有土地使用权出让和转让暂行条例》；
（2）《招标拍卖挂牌出让国有土地使用权规定》（国土资源部令第11号）；
（3）《招标拍卖挂牌出让国有土地使用权规范》（国土资发［2006］114号）；
（4）《协议出让国有土地使用权规定》（国土资源部令第21号）；
（5）《协议出让国有土地使用权规范》（国土资发［2006］114号）；
（6）《招标拍卖挂牌出让国有建设用地使用权规定》（国土资源部39号令）；
（7）《闲置土地处置办法》；
（8）《建设用地审查报批管理办法》。
3、农村土地承包、流转
（1）《中华人民共和国农村土地承包法》；
（2）《农村土地承包经营权流转管理办法》。
4、土地规划
（1）《中华人民共和国城乡规划法》；
（2）《建设用地容积率管理办法》。
五、融资
1、银行贷款
（1）《贷款通则》；
（2）《固定资产贷款管理暂行办法》；
（3）《流动资金贷款管理暂行办法》。
2、信托融资
（1）《中华人民共和国信托法》；
（2）《信托公司管理办法》；
（3）《信托公司集合资金信托计划管理办法》。
3、股票上市
（1）《中华人民共和国证券法》；
（2）《首次公开发行股票并上市管理办法》；
（3）《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》。
4、债券融资
（1）《企业债券管理条例》；
（2）《公司债券发行试点办法》；
（3）《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》；
（4）《上海证券交易所中小企业私募债券业务试点办法》；
（5）《深圳证券交易所中小企业私募债券业务试点办法》。
5、融资租赁
（1）《中华人民共和国合同法》；
（2）《金融租赁公司管理办法》。
6、其他
（1）《中华人民共和国物权法》；
（2）《中华人民共和国担保法》
（3）《证券公司资产证券化业务管理规定》；
（4）《典当管理办法》。
六、税费
1、税收
（1）《中华人民共和国个人所得税法》；
（2）《中华人民共和国企业所得税法》；
（3）《中华人民共和国增值税暂行条例》；
（4）《中华人民共和国营业税暂行条例》；
（5）《中华人民共和国消费税暂行条例》；
（6）《中华人民共和国土地增值税暂行条例》；
（7）《中华人民共和国印花税暂行条例》；
（8）《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》；
（9）《中华人民共和国契税暂行条例》；
（10）《中华人民共和国房产税暂行条例》；
（11）《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》；
（12）《中华人民共和国进出口关税条例》。
2、社会保险费、行政收费及其他
（1）《社会保险费征缴暂行条例》；
（2）《关于印发2011年全国性及中央部门和单位行政事业性收费项目目录的通知》（财综[2012]47号）；
（3）《征收教育费附加的暂行规定》；
（4）《国务院关于统一内外资企业和个人城市维护建设税和教育费附加制度的通知》（国发〔2010〕35号）；
（5）《关于统一地方教育附加政策有关问题的通知》（财综[2010]98号）。
七、行政许可
1、基本规定
（1）《中华人民共和国行政许可法》；
（2）《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》（国务院令第412号）。
2、企业前置行政许可
例如：
（1）《中华人民共和国食品安全法》；
（2）《中华人民共和国药品管理法》；
（3）《中华人民共和国烟草专卖法》；
（4）《中华人民共和国商业银行法》。
3、其他行政许可
《中华人民共和国工业产品生产许可证管理条例》等。
八、外商投资
1、组织形式
（1）《关于设立外商投资股份有限公司若干问题的暂行规定》（外经贸部令1995年第1号）；
（2）《关于外商投资举办投资性公司的规定》（商务部令第22号）。
2、外汇管理
（1）《中华人民共和国外汇管理条例》；
（2）《外商投资企业外汇登记管理暂行办法》；
（3）《国家外汇管理局关于改革外商投资项下资本金结汇管理方式的通知》（汇发〔 2002 〕 59 号）；
（4）《国家外汇管理局关于完善外商直接投资外汇管理工作有关问题的通知》（汇发〔2003〕30号）。
3、外国投资者境内并购
（1）《中华人民共和国反垄断法》；
（2）《国务院关于经营者集中申报标准的规定》；
（3）《关于外国投资者并购境内企业的规定》（商务部2006年第10号令）；
（4）《国务院办公厅关于建立外国投资者并购境内企业安全审查制度的通知》（国办发[2011]6号）；
（5）《商务部实施外国投资者并购境内企业安全审查制度的规定》（商务部公告2011年第53号）。