超预算超范围安排支出、支出决算不实

　　贵阳审计出问题资金8亿多

　　昨日，贵阳市第十二届人大常委会第25次会议审议了《贵阳市政府关于2009年度市本级预算执行和其他财政收支情况审计的工作报告》，共查出各类问题资金83123万元，其中：违规资金900万元，管理不规范资金82223万元。

　　审计发现六个方面的问题。包括：一些部门预算编制不完整、超预算超范围安排支出、支出决算不实、预算执行监督不到位;贵阳市交通局违反财经法规和有关规定，未彻底执行审计决定;贵阳市教育局将购书返回的培训费汇入民营公司，资金使用脱离财务监管;贵阳市公安局门面承包收入未及时上缴财政，贵阳市公安局监所管理支队经费支出不合规，存在挤占现象，贵阳市交警支队违规收费，库存材料账实不符;金阳新区土地出让管理不规范，拆迁安置房未按合同交付使用，高新区坐支征地补偿费;审计市本级政府建设项目存在的主要问题是部分项目高估冒算现象仍然严重，经审计核减投资0.4　3亿元，主要表现为：多计工程量、部分材料单价偏高、使用定额不规范、未严格执行招投标文件和施工合同约定的计价原则等。

　　◎7部门和单位被查出违规和管理不规范金额2363万元

　　2009年，贵阳市审计局完成贵阳市蔬菜办、市体育局、市建设局、市安监局、市司法局、贵阳日报社、贵阳六中等七个部门和单位的领导干部经济责任审计。通过审计，查出违规和管理不规范金额共计2363万元，其中违规金额19万元、管理不规范金额2343万元，为贵阳市纪检监察机关提供案件线索1件。

　　主要问题包括：一是会计基础工作不规范、财务收支核算部分不真实。二是固定资产核算账表、账实不符，管理不规范的问题较为普遍。三是个别单位大额资金支出未严格执行财务审批程序，原始凭证不合规、白条报销真实性难以确认等问题。四是建设项目管理不规范，个别单位装修项目未按规定进行招投标，建设项目完工后未及时转固等问题。五是少数单位部门预算管理不规范。六是部分单位内部控制制度不健全，一些制度未有效执行等。

　　◎贵阳市交通局将国有资产收益发放补贴

　　审计发现，贵阳市交通局违规集资用于经营活动，将国有资产收益发放补贴。同时，有多位领导干部在下属单位领取补贴。

　　据悉，2004年，贵阳市审计局在对贵阳市交通局原主要领导干部经济责任审计时发现该局违反相关规定，注册成立贵阳双盈贸易有限公司(以下简称双盈公司)，并违规集资166.75万元用于经营活动，将国有资产收益发放补贴问题。当年对以上违规问题依据相关法律法规就下达了审计决定，贵阳市交通局未彻底执行审计决定，又于2008年上半年组织干部职工集资200万元用于经营活动。经审计2004年至2009年取得国有资产收益1260.86万元。双盈公司将国有资产收益按月发放给集资人员，目前共计发放补贴652.56万元，造成国有资产收益流失。

　　同时，2008年7月，贵阳市交通局未经批准将168平方米门面对外出租，共收取门面租金22.18万元纳入工会账户。2009年市财政局在“小金库”专项治理检查时发现了该问题，责成贵阳市交通局清退发放给职工的资金并上缴财政。

　　另外，2004年在对贵阳市交通局原主要领导干部经济责任审计时发现，该领导干部在通源公司兼职领取补贴，根据领导干部廉洁自律的有关规定进行了清退。2005年至2010年审计之日，贵阳市交通局多位领导干部又违反规定在通源公司每月每人领取900元固定补贴，实属屡审屡犯。

　　◎贵阳市教育局将培训费汇入民营公司

　　审计发现，贵阳市教育局将购书返回的“培训费”(购书折扣12%)44.61万元汇入民营公司，已支出44.60万元，支出事项主要有培训费、接待费、购办公设备、管理费、交通支出等，其支出的真实性和另按8%汇入个人存折的稿费情况需进一步确认、核实，资金使用脱离财务监管。

　　◎贵阳市交警支队违规收取交通事故设施赔偿

　　贵阳市公安局预算外资金“其他收入”账户主要核算单位门面承包收入，截至2009年12月31日该账户尚有余额598.56万元;贵阳市交警支队租金等收入5.62万元，均未及时上缴财政。市交警支队在无收费依据、未办理收费许可证的情况下，违规收取交通事故设施赔偿、设施标牌等62.32万元;贵阳市交警支队库存材料账实不符、账面红字较大，红字金额达166.61万元。同时，贵阳市公安局监所管理支队经费支出不合规，存在挤占现象。

　　◎部分定点医疗机构使用过期药品

　　今年的“同级审”在对贵阳新型农村合作医疗专项资金管理使用的审计中发现，部分定点医疗机构存在未按规定标准收费、擅自提高药品加成率、外购药品和使用过期药品等现象。

　　◎住房公积金未严格控制缴存额上下限标准

　　在对住房公积金管理使用审计发现，未严格控制住房公积金缴存额上、下限标准。2009年有4个单位116人超过住房公积金月缴存额上限标准缴纳住房公积金，其中贵阳全市前10名的大部分为航空运输行业职工，最高月缴存额为3900元，后10名的全部为制造业职工，最低月缴存额为5元。行业间巨大的缴费差距形成社会分配不公。还存在同姓名同身份证号码的职工重复开设住房公积金账户的情况。