新三板挂牌：股东是证券从业人员或公司代垫股权转让款问题

发布日期：2015-02-11 作者：陈超明律师

举例说明：股东是证券从业人员
解决方法：承诺挂牌后尽快转让。
披露情况：
    公司股东刘玉华现任职于太平洋证券股份有限公司，属于证券从业人员，2012 年 12 月刘玉华出具了书面承诺，称将按照相关法律法规的规定，在伊禾农品于全国中小企业股份转让系统挂牌后，尽快将其所持有的伊禾农品 265.5244 万股股份（占公司总股本的 2.53%）进行转让，待股份转让后，将不再持有伊禾农品任何股份，不再作为伊禾农品股东。

举例说明：公司代垫股权转让款
解决方法：
   ①股东在挂牌前归还；
   ②制度规范。
披露情况：
    2005年6月，由于杰美环境经营所需，遂于公司股东协商通过股权转让收回 400 万元投资款。经与公司实际控制人左骏沟通，并经其他股东一致同意杰美环境将其所持 400 万公司投资额作价 400 万元转让给左骏，由于时间较为仓促，双方达成口头股权转让协议后，卓繁信息即先行垫付了 400 万元股权转让款。之后，为办理正式的工商变更登记手续双方签订了书面的《股权转让协议》，由于杰美环境已收到全部股权转让价款，因此双方拟定股权转让协议时将股权转让价格误作为零元，对此，杰美环境出具书面说明，确认已收到上述转让价款。
卓繁信息垫付上述股权转让款后，左骏已陆续将该笔款项归还公司，其中：（1）2008 年至 2011 年先后十次向公司银行账户缴存现金共计 1,978,400.00 元；（2）2011 年先后四次直接以现金方式归还公司共计 380,388.52元；（3）2008 年至 2009 年通过协议约定，以公司对逸炜科技的欠款抵偿左骏对公司的欠款，共计 1,641,211.48元。股份公司成立后，为进一步规范公司与控股股东及关联方的交易行为，公司完善了资金管理制度，制定了《关联交易决策制度》，建立防止控股股东及其他关联方占用发行人资金、侵害发行人利益的长效机制，该制度已经公司 2013 年 2 月 27 日董事会审议通过。

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