外资企业的财务管理工作一般都分为会计和司库两大部分。会计包括企业会计、管理会计或业务部门会计。而司库，主要负责资金业务的具体操作和运营。根据公司规模的差异，以及各子公司业务的不同，会计主管和司库可能合二为一，也有可能相互独立。但从风险控制的角度来看，两者相互分离是比较通行的做法。在两者分离的情况下，司库主要负责资金业务的具体运行，包括对内现金流管理、资金风险控制、对外投资和资金运作。而会计对财务管理的重点在报表和企业的内部控制上，主要通过资产负债表和利润表分析、成本管理、预算以及内部风险管理等途径实现。

　　三、齐全的内控制度

　　在外资企业，财务工作管理的每一个细节都制定了严格的制度。财务部门对会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料的编制和出具必须符合会计制度的规定，内容要真实完整。财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计账簿登记必须以经过审核的会计凭证为依据，并符合有关法律、行政法规和国家统一的会计制度的规定。并且在企业内部定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。

　　对于企业内部的会计档案，也有相当严格的规定。公司的会计凭证、会计账簿、财务会计报告、会计文件和其他有保存价值的资料都要定期归档。会计凭证按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)，并有总经理指定专人归档保存。财务会计报告应分月、季、年报，按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制目录。

　　针对对外投资、资产处置、资金额度、财务收支、人员安置、新业务开展等经济业务事项活动的决策和执行，也制定详细的审批权限和额度及授权制度，在哪一层次，决定哪一层次的事情。同时，对中层干部的任用，实行定期轮岗制度。通过轮换，互相取长补短，避免管理惯性，及时发现问题并解决问题。

　　四、严密的资产管理

　　(一)对流动资产的管理

　　外商投资企业的流动资产包括现金、银行存款、短期有价证券、应收和预付款项以及存货等。企业的现金由专人保管。绝对不能坐支;银行存款以企业的名义存入开户银行;预付款项和应收款项按合同或协议的规定办理及回收;各项外币资金的收付及存放要求遵守国家外汇管理的有关规定;外币与记账本位币之间的折算，严格按财政部的有关规定办理。

　　(二)对固定资产的管理