第四十四条 证券公司接受本公司股东，以及其他与本公司具有关联方关系的自然人、法人或者组织为定向资产管理业务客户的，证券公司应当按照公司有关制度规定，对上述客户的账户进行监控，并对客户身份、合同编号、专用证券账户、委托资产净值、委托期限、累计收益率等信息进行集中保管。

　　定向资产管理业务专项审计意见应当对上述客户账户的资料完整性、交易公允性作出说明。

　　上市证券公司接受持有本公司5%以下股份的股东为定向资产管理业务客户的，不受本条第一、二款的限制。

　　第四十五条 证券公司从事定向资产管理业务，不得有下列行为：

　　(一) 挪用客户资产;

　　(二) 以欺诈、商业贿赂、不正当竞争行为等方式误导、诱导客户;

　　(三) 通过电视、报刊、广播及其他公共媒体公开推介具体的定向资产管理业务方案;

　　(四) 接受单一客户委托资产净值低于中国证监会规定的最低限额;

　　(五) 以自有资金参与本公司的定向资产管理业务;

　　(六) 以签订补充协议等方式，掩盖非法目的或者规避监管要求;

　　(七) 使用客户委托资产进行不必要的证券交易;

　　(八) 内幕交易、操纵证券价格、不正当关联交易及其他违反公平交易规定的行为;

　　(九) 超出公司经营范围从事定向资产管理业务;

　　(十) 法律、行政法规和中国证监会禁止的其他行为。

　　第四章 监督管理

　　第四十六条 证券公司应当在5日内将签订的定向资产管理合同报住所地中国证监会派出机构备案。

　　定向资产管理合同发生任何形式的变更或者补充的，证券公司应当在5日内报住所地中国证监会派出机构备案。

　　第四十七条 证券公司应当在每年度结束之日起60日内，完成资产管理业务合规检查年度报告和定向资产管理业务年度报告，并报住所地中国证监会派出机构备案。

　　第四十八条 会计师事务所对证券公司进行年度审计时，应当对定向资产管理业务出具专项审计意见。证券公司应当将审计结果报住所地中国证监会派出机构备案。

　　第四十九条 中国证监会及其派出机构依法履行对定向资产管理业务的监管职责，证券公司和资产托管机构应当予以配合。

　　第五十条 证券公司定向资产管理业务制度不健全，净资本或其他风险控制指标不符合规定，或者违规从事定向资产管理业务的，中国证监会及其派出机构应当依法责令其限期改正，并可以采取下列监管措施：

　　(一)责令增加内部合规检查次数并提交合规检查报告;

　　(二)对公司高级管理人员、直接负责的主管人员和其他直接责任人员进行监管谈话，记入监管档案;

　　(三)责令处分或者更换有关责任人员，并报告结果;

　　(四)责令暂停证券公司定向资产管理业务;

　　(五)法律、行政法规和中国证监会规定的其他监管措施。

　　证券公司被中国证监会暂停定向资产管理业务的，暂停期间不得签订新的定向资产管理合同。

　　第五十一条 证券公司违反法律、行政法规的规定，被中国证监会依法撤销证券资产管理业务许可、责令停业整顿，或者因停业、解散、撤销、破产等原因不能履行职责的，证券公司应当按照有关监管要求妥善处理有关事宜。定向资产管