保险资金在从市场研究、投资决策、业务操作等诸多方面应该实行规范管理,应制定严格的内部控制制度。注重保险资金运用的几个分开,A前台操作和后台管理分开,B投资运用与风险管理分开,C决策人员与操作人员分开等。同时,以下的几个细节也不容忽视:
1、 合理的职责分工
在投资业务的授权、执行、会计记录以及投资资产的保管等都应该有明确的分工,不得由一个人同时负责上述任何两项工作
比如投资业务在高层管理机构核准后,可由高层负责人员授权签批,再由操作人员具体操作,由会计部门负责进行相应的会计记录和财务处理,并由专人保管股票或债券 。(目前股票更多是无纸化的)
2、 健全的资产管理制度
债券在公司自行保管的方式下,必须建立联合控制制度,即最少要由两名以上人员共同控制,不得一个人单独接触证券 ,以及股市资金的提取,必须经过特殊审批与授权。
3、详尽的会计核算制度
要求进行详尽的会计核算制度,并对其增减变动及投资收益进行相关的会计核算,应对每一种股票或者债券分别设立明细分类帐 ,并详细记录名称、面值、数量、取得日期、购入成本、收取的股息、利息情况等。
4.严格的记名登记制度
保险机构购入的股票或者债券时,应在购入的当日,尽快登记于公司名下,切忌登记于经办人名下,防止出现错弊行为。
5.完善的定期盘点
对于所拥有的投资资产,应由内部审计部门或不参与投资业务的其他人员,进行定期的盘点,检查是否确为本公司拥有,并将进行核对,以确认帐实的一致性。
第三,加强投资专业人士的培养
专业化投资队伍建设,是金融投资的核心,培养和建设适合保险资金运用特点的专业化投资人才,就是投资活动中,致胜的法宝。只有专业化的投资人才,才能做到:
1、 降低资金运用成本
2、 更加安全高效的利用资金
3、 规避各种风险,取得更大的收益
4、 分析上市公司的一些财务信息与非财务信息
5、 利用股市上的技术分析,K线图走势图、成交量分析等
6、 更多的注意操作技巧,比如不能满仓操作,设立及时的止损位,建立应急机制
7、 为保险资产管理公司成为专业化的资产管理公司,以及今后有可能代为管理其他公司外来资产打下坚实可靠的基础。
使得我们的投资活动,能够更好利用资金运用,实现追求股东财富最大化的财务管理目标。
第四,加强内部与外部的监管力度
内外联合防治保险资金的违规行为,是保证保险资金安全性的重要手段。加强保险公司资金运用考核审查工作,例如:保险公司投资证券资产的类型和比例,资产负债的匹配程度等。监管部门查处违规的目的,无非是想保证保险资金的安全性,所以说监管部门与保险公司的目的是统一的。
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