(四)抵押

　　1、抵押的概念

　　抵押，是指债务人或者第三人不转移对抵押物的占有，将该财产作为债权的担保。债务人不履行债务时，债权人有权以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。

　　在理解抵押的这一定义时，有个内容应当明确：

　　第一，在抵押关系中，提供抵押物的人，可以是债务人本人，也可以是债务人以外的第三人，它是抵押人。而债权人同时也是抵押关系中的抵押权人。

　　第二，抵押人提供的作为债权担保的抵押物，仍由抵押人占有，而不转移给抵押权人占有。这一点是抵押与质押的最大区别。

　　第三，当债务人不履行债务时，债权人有权按照法律的规定，以抵押物折价充抵债权，或者以拍卖、变卖抵押物的价款优先受偿。

　　抵押，有“担保之王”的美誉。

　　2、可作为抵押物的财产的范围

　　(1)依法可以抵押的财产，主要有：A、抵押人所有的或依法有权处分的房屋和其他地上定着物。B、抵押人所有的或依法有权处分的机器、交通工具和其他财产。C、抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟等荒地的土地使用权。D、依法获准但尚未建造的或正在建造的建筑物。

　　(2)禁止抵押的财产，主要有：A、禁止流通的财产，如枪支弹药、毒品等。B、国家机关的财产。因为如果允许将国家机关的财产用于抵押，那么债权人在实现抵押权时，这些财产就非常有可能变成其他人的财产，从而影响国家机关的财产安全和工作稳定。C、以公益为目的的事业单位、社会团体的公益设施，如学校的教学大楼，医院的住院大楼等。D、土地所有权和集体所有土地使用权，如耕地、宅基地等。E、违法违章的建筑物。

　　以法律禁止抵押的财产抵押时，抵押行为无效，抵押行为无效之后，有关当事人应根据各自过错的程度承担相应的民事责任。

　　(3)限制抵押的财产。主要是国家限制流通的财产，就是指只能在特定主体之间流通或需要经过特殊程序流通的财产，如文物。限制流通的财产可以抵押，但在实现抵押权时，要依法对其进行处理。

　　3、抵押权的设立

　　企业要用抵押的方式来预防债权危机，事先必须清楚如何设立合法有效的抵押权，才能达到管理债权危机的目的。一般来说，一个合法有效的、担保功能突出的抵押权，其设立包含两个步骤，即抵押合同的签订和抵押物的登记。

　　(1)抵押合同的签订。

　　A、企业为了以抵押的方式保障其债权的实现，在设立抵押权时，必须与抵押人事先签订一个书面形式的抵押合同。如果双方只是有口头约定，而没有订立书面合同，那么双方的抵押关系就会因此而无效，债权人的利益就会得不到有效的保护。

　　B、抵押合同的内容应具备如下事项：被担保的主债权种类、数额;债务人履行债务的期限;抵押物的具体情况，如名称、数量、质量、所在地等;抵押担保的范围;以及其它条款。如果当事人约定的抵押合同的内容不够完备，抵押合同不会仅因此而无效，还可以补正。

　　C、流质契约的禁止。

　　在经济活动中，有些企业出于急迫的需要，往往不惜用价值较高的抵押物去为价值较低的债权提供担保，并且与债权人约定如果不能按时付款，抵押物的所有权就归债权人所有。而债权人也会认为这是一笔轻易赚钱的交易，进而同意这种条件。但这种交易对债权人隐藏着巨大的法律风险，因为这种约定是无效的。这就是法律上流质契约的禁止问题。所谓流质契约，是指抵押权人和抵押人约定，如果债务人不能按期还款，则抵押物的所有权就归债权人(抵押权人)所有。法律之所以禁止流质契约人，是为了公平地保护抵押人和抵押权人的利益，不使抵押权人趁人之危，牟取利益。

　　例如：新厂长为救陷入危机的老厂申请贷款80万元且提供等值抵押，银行不允，遂追加抵押物价值200万元，与银行签订流质契约并办理抵押物登记，银行放款，期满后不能还款时，银行要求转移抵押物所有权，则银行的请求不能得到法律的支持。

　　(2)抵押物的登记。

　　抵押合同签订之后，抵押权并非理所当然地有效设立。有些抵押物，要办理抵押物登记后，才能成立抵押权。而有些抵押物，不必办理抵押物登记，也能成立有效的抵押权。

　　A、必须办理抵押物登记才生效的抵押合同。以土地使用权、城市房地产、乡村企业的厂房、林木、车辆、船舶、航空器、企业的设备和其他动产抵押时，必须到相关的机构办理抵押物登记手续，抵押合同才生效。不登记，抵押合同就不生效，债权人就不能凭借抵押来担保自己债权的实现。

　　B、不必办理抵押物登记