1.第1行“销售(营业)收入”：

　　(1)填报说明：填报纳税人按照会计制度核算的“主营业务收入”、“其他业务收入”，以及根据税收规定应确认为当期收入的视同销售收入。

　　(2)数据来源：执行《企业会计制度》、《小企业会计制度》的纳税人，来源于附表一(1)《销售(营业)收入及其他收入明细表》第1行销售(营业)收入合计;执行《金融企业会计制度》的纳税人，来源于附表一(2)《金融保险企业主营业务收入明细表》第1行基本业务收入合计;执行《事业单位会计制度》和《民办非企业会计制度》的事业单位、社会团体、民办非企业单位，来源于附表一(3)《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》第3至7行上级补助收入、拨入专款、事业收入、经营收入合计数。

　　2.第2行“投资收益”：

　　(1)填报说明：填报纳税人取得的债权投资的利息收入和股权投资的股息性所得。债权性投资利息表入填报各项债权性投资应计的利息，包括国债利息收入;股息性所得填报股权性投资取得的股息、分红、联营分利、合作或合伙分利等应计股息性质的所得。

　　(2)数据来源：来源于附表三《投资所得(损失)明细表》第4列第17行投资收益(持有收益)合计数。

　　3.第3行“投资转让净收入”：

　　(1)填报说明：填报各项投资资产转让、出售、处置取得的收入(包括货币性资产和非货币性资产(公允价值)之和)扣除相关税费后的金额。

　　(2)数据来源：来源于附表三《投资所得(损失)明细表》第6列第17行投资转让净收入合计数。

　　4.第4行“补贴收入”：

　　(1)填报说明：填报纳税人收到的各项财政补贴收入，包括减免、返还的流转税等。

　　(2)数据来源：执行《企业会计制度》、《小企业会计制度》和《金融企业会计制度》的纳税人，来源于会计核算的《利润表》中“补贴收入”;执行《事业单位会计制度》和《民办非企业会计制度》的事业单位、社会团体、民办非企业单位来源于附表一(3)第2行财政预算补贴收入。

　　5.第5行“其他收入”：

　　(1)填报说明：填报除上述收入以外的按照税收规定当期应予确认的其他收入。包括按照会计制度核算的“营业外收入”，以及在“资本公积金”中反映的债务重组收益、接受捐赠资产、资产评估增值及根据税收规定应在当期确认的其他收入。

　　(2)数据来源：执行《企业会计制度》、《小企业会计制度》的纳税人，来源于附表一《销售(营业)收入及其他收入明细表》第16行其他收入合计数;执行(金融企业会计制度》的纳税人，来源于附表一(2)《金融企业收入明细表》第16行其他收入合计数;执行《事业单位会计制度》和《民办非企业会计制度》的事业单位、社会团体、民办非企业单位，来源于附表一(3)《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》第10行捐赠收入和第11行其他收入合计数。

　　6，第6行“收入总额合计”：来源于本表第1行至第5行合计数，即销售(营业)收入、投资收益、投资转让净收入、补贴收入和其他收入合计数。

　　(三)扣除项目

　　填报纳税人当期发生的，按照税收规定应在当期扣除的成本费用项目。

　　1.第7行“销售(营业)成本”：

　　(1)填报说明：填报纳税人按照会计制度核算的“主营业务成本”、“其他业务支出”，以及与视同销售收入相对应的成本。

　　(2)数据来源：执行《企业会计制度》、《小企业会计制度》的纳税人，来源于附表二(1)《成本费用明细表》第1行销售(营业)成本合计;执行《金融企业会计制度》的纳税人，来源于附表二(2)《金融企业成本费用明细表》第1行基本业务成本合计。

　　2.第8行“主营业务税金发附加”：

　　(1)填报说明：填报纳税人本期“主营业务收入”相对应(实际己缴纳、应缴)的税金及附加，包括营业税、消费税、城市维护建设税、资源税、土地增值税和教育费附加等。

　　(2)数据来源：执行《企业会计制度》、.《小企业会计制度》和《金融企业会计制度》的纳税人，来源于会计核算的《利润表》“主营业务税金及附加”。

　　(3)注意事项：根据企业所得税法律、法规和有关规章的规定，纳税人缴纳的消费税、营业税、资源税、关税和城市维护建设费、教育费附加等产品销售税金及附加，以及发生的房产税、车船使用税、土地使用税、印花税等可以扣除。

　　金融企业缴纳的房产税、车船使用税、土地使用税、印花税等，己计入费用扣除的，不再作税金单独扣除。金融企业缴纳的契税、进口设备的关税，应予以资本化，计入固定资产或无形资产原值，不能作为当期费用直接扣除。

　　3.第9行“期间费用”：

　　(1)填报说明：填报纳税人本期发生的销售(营业)费用、管理费用和财务费用合计数。

　　(2)数据来源：执行《企业会计制度》、《小企业会计制度》的纳税人，来源于附表二(1)

　　《成本费用明细表》第29行期间费用合计：执行《金融企业会计制度》的纳税人，来源于附表二(2)《金融企业成本费用明细表))第39行期间费用合计。

　　4.第10行“投资转让成本”：

　　(1)填报说明：填报转让投资资产(包括短期股权投资、长期股权投资)的成本，按权益法核算的长期股权投资必须按税收规定计算投资成本调整。

　　(2)数据来源：来源于附表三《投资所得(损失)明细表》第9列第17行合计数投资转让成本合计数。

　　5.第11行“其他扣除项目”：

　　(1)填报说明：填报与第5行“其他收入”相对应的成本支出(包括“营业外支出”中按照税收规定可以扣除的项目、资产评估减值等)，以及其他扣除项目。但不包括公益救济性捐赠、非公益救济性捐赠及赞助支出。

　　(2)数据来源：执行《企业会计制度))、《小企业会计制度))的纳税人，来源于附表二(1)《成本费用明细表》第17行其他扣除项目合计：执行《金融企业会计制度》的纳税人，来源于附表二(2)《金融企业成本费用明细表》第26行其他支出合计;执行《事业单位会计制度》和《民洲V企业会计制度》的事业单位、社会团体、民办非企业单位，来源于附表二(3)《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表》第14行准予扣除的支出总额。