（二）恶意透支中非法占有目的的认定
   如何认定恶意透支中的非法占有目的呢？主观心态的认定通常是通过对客观表现行为推定得知。持卡人透支超过规定限额或规定期限，经发卡银行催收后仍不归还的，可以认定为非法占有的目的。信用卡透支是一种高风险的金融业务，银行应充分认识到其风险，提高风险防范能力，健全风险防范机制。持卡人透支后经催告不还，在推定其非法占有目的的过程中，应当了解是否有客观上不能归还的特定免责因素，排查持卡人关于自己因客观原因不能返还或无法返还的反证。
  笔者认为，司法实践中下列行为通常可以认定为具有非法占有的目的：将透支款用于违法犯罪行为而导致无法按期返还的；将透支款挥霍浪费无力支付的；透支后潜逃的；交叉投保取得信用卡后透支无力偿还的。确属不可抗力造成的下列情形，一般不能认定为有非法占有的目的：因长期出差或出国导致拖欠延误接受催收单而拖欠的；持卡人生病住院或其他不可抗力因素导致无力偿还的；资金周转困难暂时无法按期返还的。