OASDI的税率一直在升高,从1980年的8%到1990年以后的12.4%。再加上医疗保险(hospital insurance,这是Medicare的第一部分)的税率2.9%,工资税的总共税率是15.3%。
为什么有社保基金?
为什么罗斯福总统在1935年开始实行社会保障基金呢?上世纪30年代政府在经济生活中的作用还很小,只有在企业有负的外部效应(negative externality)或其他市场不完美的情况下,政府才会介入进来。
当时,没有每年真实回报率是3%的长期投资产品。1997年以后,人们可以通过买“保护通胀”的长期国债(即保护投资者除通胀以外的实际收益, Treasury inflation-protected securities, 或TIPS)来达到这个目的。但上世纪30年代没有这种投资渠道。
费尔德斯坦认为,罗斯福总统推出社会保障体系,更有说服力的解释,是大多数人是短视的,他们过一天算一天,不为长期着想,不想退休以后的收入从哪里来;而我们这个社会又是和蔼的有人情味的社会(a kind humane society),所以政府决定保障每个人都是老有所养的:每一个人只要到了65岁,无论收入高低,都会有一份养老金。费尔德斯坦认为这样做的结果是允许人们更加短视,甚至那些原本有责任心,为长期打算的人也会因为有社会保障基金而不精打细算为将来着想。
经济影响
社会保障基金(Social Security)是针对老年、遗属、和残疾人的保险(old age, survivor and disability insurance)。
2008年,社会保障基金对所有10.2万美元以下的工资收入征收12.4%的工资税:其中包括1.8%的残疾人保险。雇主和雇员平均分摊12.4%的税,各付6.2%。
2007年,美国人的收入中位数(median income)是40307美元。退休以后可以从社保基金收到16846美元,即他的基本保险金(primary insurance amount 或PIA)是退休前工资的42%。高收入90737美元的人可以收到26220美元,即退休前收入的29%。低收入18138美元的人可以收到10224美元,即退休前收入的56%。
每人每月交纳的社会保障金是根据平均月收入(Average Indexed Monthly Earnings或AIME)的公式算出来的。每人至少工作40个季度,也就是总共工作10年,才有资格领取退休金。
表面上看,社保基金有很强的再分配性质(redistribution),也就是高收入的人在弥补低收入人退休后的生活。其实并非如此。高收入的人一般都受过高等教育,参加工作晚,上缴工资税的时间晚,缴税的年数比低收入的人少。而且,高收入人的平均寿命比低收入人的平均寿命要长,65岁以后享受社保基金福利待遇的年数要长。
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