(四)编制报表

　　各分局每次盘点后均应将《发票收、发、存情况报表》、《发票盘存报告表》报送县区局、分局负责人。县区局年末盘点的《发票收、发、存情况报表》、《发票盘存报告表》应于年后三十日内上报市局。

　　(五)库房管理

　　1、各级税务机关应指定专人负责发票库房的管理，并明确其工作职责，建立和实施严格的效能管理考核办法。

　　2、各级税务机关设置发票库房，配备必要的防盗、防火、防霉烂毁损、防虫、鼠咬、防丢失等安全措施，并分门别类，按顺序号码堆放，利于存取和盘查。

　　3、各级税务机关按领用单位设置《发票分户帐》，按发票种类设置《发票分类账》，库房发票的领(购)入、发(售)出、缴销和返纳都必须按要求记载发票的种类、字轨、起止号码、数量等情况。发票的印领用存必须有相关人员签章确认，做到手续齐全，责任清晰。

　　4、发票管理人员的换岗交接手续必须详细、清晰、完备。发票交接前必须对前任的发票管理员经办资料、账册、帐表进行审核，确保交接工作在帐表、账账、账实、相符资料数据准确无误的基础上进行，移交时除做好库存发票的清点交接外，还要注意做好工本费票据、门前开票使用发票、发票工本费的核对和交接。对票据的交接基本指标要齐全，包括发票名称、年号、本数(份数)、号码、单价、金额等。移交时应填制移交清册，由接替人员逐项核对，清点验收，并由有关人员进行实地监交，交接完毕后，由交接双方和监交人在移交清册上签名。

　　第六章 发票工本费核算管理

　　第七条 市局根据发票印制的成本，提交同级物价部门核定各类发票价格，并根据物价部门核定的价格下发文件执行。

　　第八条 县区局应设置相应的总账和明细账，记载、反映印制发票支出的款项和发售发票时所收取的工本费情况，并填制发票印制或领入的入库凭证、发票发出、销售的工本费收据和发票返纳时的返纳凭证等有关原始凭证。

　　第九条 发票工本费由各县区局自行与发票承印厂结算。县区局设立统一的发票工本费账户，该账户用于核算主管税务机关发票工本费的收入支出情况。

　　第十条 编制报表、会计稽核。发票月结期间为每月的1—10日，按月生成打印的《发票库存台帐》、《发票收发存情况报表》，发票管理员必须按月进行发票盘点并核对发票工本费收入，对有关帐表、数据进行核对，确保账账、账表、账实相符。